Анализ финансового состояния АО Банк «ПСКБ» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО Банк «ПСКБ»

АО «Петербургский социальный коммерческий банк» (АО Банк «ПСКБ») – небольшой по размеру активов банк, зарегистрированный в Санкт-Петербурге. Основные направления деятельности – кредитование и обслуживание корпоративных клиентов (в том числе торговых компаний), привлечение средств населения во вклады. Базой фондирования выступают средства предприятий и физических лиц. Финучреждение также активно на рынке ценных бумаг.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО Банк «ПСКБ»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО Банк «ПСКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО Банк «ПСКБ»

Рисунок 2 – Структура активов АО Банк «ПСКБ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО Банк «ПСКБ»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО Банк «ПСКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО Банк «ПСКБ»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО Банк «ПСКБ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО Банк «ПСКБ»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО Банк «ПСКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО Банк «ПСКБ»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО Банк «ПСКБ» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО Банк «ПСКБ»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО Банк «ПСКБ» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО Банк «ПСКБ»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО Банк «ПСКБ» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО Банк «ПСКБ» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО Банк «ПСКБ»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО Банк «ПСКБ»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО Банк «ПСКБ»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО Банк «ПСКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО Банк «ПСКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО Банк «ПСКБ»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО Банк «ПСКБ» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО Банк «ПСКБ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО Банк «ПСКБ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО Банк «ПСКБ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому АО Банк «ПСКБ» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности АО Банк «ПСКБ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства954 266788 874696 325807 475
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации1 270 591771 569690 084850 148
2.1. Обязательные резервы88 945130 183144 704189 099
3. Средства в кредитных организациях5 577 7716 243 584944 5021 590 473
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 135279 461374 75869 843
5. Чистая ссудная задолженность6 547 4359 983 71113 495 97521 688 178
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи1 619 6242 312 5781 588 9041 805 666
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0797 9945 376 1720
8. Требование по текущему налогу на прибыль0000
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы329 499439 148441 385457 733
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы2 233 180506 370509 402636 222
13. ВСЕГО АКТИВОВ18 533 50122 123 28924 117 50727 905 738
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций296 024269 877164 956235 424
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями15 237 98518 031 99219 799 36323 272 173
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей5 244 7514 954 4766 843 8457 747 206
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток72 80598026 195
18. Выпущенные долговые обязательства137 106451 007473 040407 750
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль12 72016 27313 06921 661
20. Отложенное налоговое обязательство26 14981 916108 35785 604
21. Прочие обязательства290 041415 869468 484509 357
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон45 71182 937110 603147 525
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ16 118 54119 349 96921 137 87224 705 689
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)725 331725 331725 331725 331
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход63 70963 70963 70963 709
27. Резервный фонд36 26736 26736 26736 267
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-314-1 511-501-7 737
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство94 326191 127200 466210 318
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)1 495 6411 758 3971 954 3632 172 161
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ2 414 9602 773 3202 979 6353 200 049

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:604 812989 7321 513 460
Процентные расходы, всего, в том числе:582 059655 808753 320
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:7 294-48 45834 077
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери30 047285 466794 217
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток482 33390 271-281 950
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-177-6 957-7 897
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения-8-23-930
Чистые доходы от операций с иностранной валютой1 324 29254 246285 908
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-1 167 665239 082-97 300
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы907 1601 058 7251 129 486
Комиссионные расходы318 039415 526450 681
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-650-3 122-7 934
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-37 933-49 710-56 813
Прочие операционные доходы56 28478 83267 985
Чистые доходы (расходы)1 275 6441 331 2841 374 091
Операционные расходы734 218753 017787 943
Прибыль (убыток) до налогообложения541 426578 267586 148
Возмещение (расход) по налогам139 336150 054140 738
Прибыль (убыток) за отчетный период402 090428 213445 410

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------