Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «КуйбышевАзот» (ИНН 6320005915)
- Анализ финансового состояния АО «Молоко» (ИНН 2901017211)
- Анализ финансового состояния АО Московский металлургический завод «Серп и Молот» (АО «СиМ СТ») (ИНН 7722024564)
- Анализ финансового состояния ООО «Остин» (ИНН 7728551510)
- Анализ финансового состояния ПАО «Распадская» (ИНН 4214002316)
Анализ финансового состояния АО Банк «ПСКБ» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО Банк «ПСКБ»
АО «Петербургский социальный коммерческий банк» (АО Банк «ПСКБ») – небольшой по размеру активов банк, зарегистрированный в Санкт-Петербурге. Основные направления деятельности – кредитование и обслуживание корпоративных клиентов (в том числе торговых компаний), привлечение средств населения во вклады. Базой фондирования выступают средства предприятий и физических лиц. Финучреждение также активно на рынке ценных бумаг.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО Банк «ПСКБ»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО Банк «ПСКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО Банк «ПСКБ»
Рисунок 2 – Структура активов АО Банк «ПСКБ» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО Банк «ПСКБ»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО Банк «ПСКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО Банк «ПСКБ»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО Банк «ПСКБ» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО Банк «ПСКБ»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО Банк «ПСКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО Банк «ПСКБ»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО Банк «ПСКБ» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО Банк «ПСКБ»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО Банк «ПСКБ» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО Банк «ПСКБ»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО Банк «ПСКБ» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО Банк «ПСКБ» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО Банк «ПСКБ»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО Банк «ПСКБ»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО Банк «ПСКБ»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО Банк «ПСКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО Банк «ПСКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО Банк «ПСКБ»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО Банк «ПСКБ» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО Банк «ПСКБ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО Банк «ПСКБ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО Банк «ПСКБ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому АО Банк «ПСКБ» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности АО Банк «ПСКБ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 954 266 | 788 874 | 696 325 | 807 475 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 1 270 591 | 771 569 | 690 084 | 850 148 |
2.1. Обязательные резервы | 88 945 | 130 183 | 144 704 | 189 099 |
3. Средства в кредитных организациях | 5 577 771 | 6 243 584 | 944 502 | 1 590 473 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 1 135 | 279 461 | 374 758 | 69 843 |
5. Чистая ссудная задолженность | 6 547 435 | 9 983 711 | 13 495 975 | 21 688 178 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 1 619 624 | 2 312 578 | 1 588 904 | 1 805 666 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 797 994 | 5 376 172 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 329 499 | 439 148 | 441 385 | 457 733 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
12. Прочие активы | 2 233 180 | 506 370 | 509 402 | 636 222 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 18 533 501 | 22 123 289 | 24 117 507 | 27 905 738 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 296 024 | 269 877 | 164 956 | 235 424 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 15 237 985 | 18 031 992 | 19 799 363 | 23 272 173 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 5 244 751 | 4 954 476 | 6 843 845 | 7 747 206 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 72 805 | 98 | 0 | 26 195 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 137 106 | 451 007 | 473 040 | 407 750 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 12 720 | 16 273 | 13 069 | 21 661 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 26 149 | 81 916 | 108 357 | 85 604 |
21. Прочие обязательства | 290 041 | 415 869 | 468 484 | 509 357 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 45 711 | 82 937 | 110 603 | 147 525 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 16 118 541 | 19 349 969 | 21 137 872 | 24 705 689 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 725 331 | 725 331 | 725 331 | 725 331 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 63 709 | 63 709 | 63 709 | 63 709 |
27. Резервный фонд | 36 267 | 36 267 | 36 267 | 36 267 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -314 | -1 511 | -501 | -7 737 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 94 326 | 191 127 | 200 466 | 210 318 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 1 495 641 | 1 758 397 | 1 954 363 | 2 172 161 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 2 414 960 | 2 773 320 | 2 979 635 | 3 200 049 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 604 812 | 989 732 | 1 513 460 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 582 059 | 655 808 | 753 320 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 7 294 | -48 458 | 34 077 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 30 047 | 285 466 | 794 217 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 482 333 | 90 271 | -281 950 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | -177 | -6 957 | -7 897 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | -8 | -23 | -930 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 1 324 292 | 54 246 | 285 908 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -1 167 665 | 239 082 | -97 300 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
Комиссионные доходы | 907 160 | 1 058 725 | 1 129 486 |
Комиссионные расходы | 318 039 | 415 526 | 450 681 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | -650 | -3 122 | -7 934 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -37 933 | -49 710 | -56 813 |
Прочие операционные доходы | 56 284 | 78 832 | 67 985 |
Чистые доходы (расходы) | 1 275 644 | 1 331 284 | 1 374 091 |
Операционные расходы | 734 218 | 753 017 | 787 943 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 541 426 | 578 267 | 586 148 |
Возмещение (расход) по налогам | 139 336 | 150 054 | 140 738 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 402 090 | 428 213 | 445 410 |
--------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб.
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------