Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Дальневосточное морское пароходство» (ПАО «ДВМП») (ИНН 2540047110)
- Анализ финансового состояния ПАО «Абрау-Дюрсо» (ИНН 7727620673)
- Анализ финансового состояния ООО «Ситилинк» (ИНН 7718979307)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпромнефть-Ямал» (ИНН 8901001822)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпромнефть - Хантос» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО «БыстроБанк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО «БыстроБанк»
ПАО «БыстроБанк» – средний по размеру активов региональный банк (Удмуртия), ориентированный на розничное кредитование, привлечение средств граждан во вклады и операции на валютном рынке. Основным источником фондирования выступают средства физических лиц.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «БыстроБанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «БыстроБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «БыстроБанк»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО «БыстроБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «БыстроБанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «БыстроБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «БыстроБанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «БыстроБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «БыстроБанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «БыстроБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «БыстроБанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «БыстроБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «БыстроБанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «БыстроБанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «БыстроБанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «БыстроБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «БыстроБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «БыстроБанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «БыстроБанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «БыстроБанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «БыстроБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «БыстроБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «БыстроБанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «БыстроБанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «БыстроБанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «БыстроБанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «БыстроБанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому ПАО «БыстроБанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности ПАО «БыстроБанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 1 294 580 | 1 765 389 | 979 386 | 1 104 011 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 927 996 | 1 892 726 | 2 094 489 | 1 817 539 |
2.1. Обязательные резервы | 142 258 | 172 992 | 196 927 | 205 537 |
3. Средства в кредитных организациях | 2 303 632 | 989 425 | 173 551 | 278 246 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 1 847 233 | 3 105 299 | 5 668 833 | 10 075 201 |
5. Чистая ссудная задолженность | 20 345 984 | 19 437 195 | 24 525 307 | 21 803 295 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 201 090 | 99 000 | 98 050 | 95 200 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 100 000 | 99 000 | 98 050 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 86 848 | 74 810 | 9 988 | 33 175 |
9. Отложенный налоговый актив | 104 358 | 99 708 | 46 052 | 37 368 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 499 351 | 453 837 | 424 128 | 386 876 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 28 865 | 27 290 | 313 087 | 29 664 |
12. Прочие активы | 494 430 | 469 227 | 617 227 | 360 316 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 28 134 367 | 28 413 906 | 34 950 098 | 36 020 891 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 1 100 000 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 266 902 | 301 979 | 3 795 898 | 5 500 118 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 24 233 292 | 23 425 056 | 26 266 095 | 26 122 316 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 20 070 189 | 20 833 832 | 24 739 805 | 24 408 959 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 49 443 | 0 | 0 | 319 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 145 312 | 205 080 | 883 065 | 0 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 207 | 1 | 78 354 | 23 323 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 27 | 0 | 0 | 0 |
21. Прочие обязательства | 185 287 | 202 881 | 236 737 | 206 931 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 45 837 | 70 130 | 148 467 | 75 503 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 24 926 307 | 25 305 127 | 31 408 616 | 31 928 510 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 397 122 | 397 122 | 370 990 | 370 990 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 150 000 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 1 136 932 | 1 136 932 | 1 136 932 | 1 136 932 |
27. Резервный фонд | 44 428 | 44 428 | 44 428 | 44 428 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 106 | 0 | 0 | 0 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 1 629 472 | 1 680 297 | 1 989 132 | 2 540 031 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 3 208 060 | 3 108 779 | 3 541 482 | 4 092 381 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 4 258 026 | 4 529 317 | 4 774 294 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 2 370 852 | 1 956 675 | 1 885 002 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -1 151 764 | -806 334 | -635 129 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 735 410 | 1 766 308 | 2 254 163 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 207 973 | 59 761 | 13 029 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | -222 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | -16 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 195 117 | 35 777 | -11 035 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -323 875 | 31 230 | 31 407 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
Комиссионные доходы | 282 332 | 314 575 | 291 815 |
Комиссионные расходы | 54 963 | 61 885 | 73 455 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -51 954 | -100 688 | 58 155 |
Прочие операционные доходы | 272 648 | 466 455 | 494 521 |
Чистые доходы (расходы) | 1 262 672 | 2 511 533 | 3 058 378 |
Операционные расходы | 1 090 521 | 1 278 824 | 1 438 531 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 172 151 | 1 232 709 | 1 619 847 |
Возмещение (расход) по налогам | 78 183 | 280 621 | 364 068 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 93 968 | 952 088 | 1 255 779 |