Анализ финансового состояния ПАО КБ «МКБ» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО КБ «МКБ»

ПАО «Международный коммерческий банк» (ПАО КБ «МКБ») – небольшой по размеру активов столичный банк, ориентированный на кредитование и обслуживание как юридических лиц (в том числе малого и среднего бизнеса), так и розничных клиентов. Контролируется группой частных лиц, в числе которых топ-менеджмент кредитной организации.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО КБ «МКБ»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО КБ «МКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО КБ «МКБ»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО КБ «МКБ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО КБ «МКБ»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО КБ «МКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО КБ «МКБ»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО КБ «МКБ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО КБ «МКБ»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО КБ «МКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО КБ «МКБ»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО КБ «МКБ» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО КБ «МКБ»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО КБ «МКБ» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО КБ «МКБ»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО КБ «МКБ» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО КБ «МКБ» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО КБ «МКБ»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО КБ «МКБ»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО КБ «МКБ»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО КБ «МКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО КБ «МКБ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО КБ «МКБ»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО КБ «МКБ» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «сомнительное», поэтому ПАО КБ «МКБ» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО КБ «МКБ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО КБ «МКБ» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому ПАО КБ «МКБ» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ПАО КБ «МКБ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства268 187360 595173 271196 656
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации151 566136 67259 51819 051
2.1. Обязательные резервы18 85921 95515 25516 664
3. Средства в кредитных организациях249 98947 21021 79938 528
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность2 891 3882 727 0742 744 6432 254 517
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи25 88225 99824 97821 238
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль5 4482 9992 7493 792
9. Отложенный налоговый актив33 71326 27924 00866 863
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы9 2658 1107 4197 182
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи033 61625 00125 405
12. Прочие активы72 5897 37013 71030 835
13. ВСЕГО АКТИВОВ3 708 0273 375 9233 097 0962 664 067
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями2 442 0782 222 9861 915 2511 753 611
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей1 559 3451 348 0941 237 3691 267 773
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства126 273000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль3 8025324144
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства43 15563 98182 53242 205
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон35 18916 82314 7315 462
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ2 650 4972 303 8432 012 7551 801 322
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)411 000411 000411 000411 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход216 000216 000216 000216 000
27. Резервный фонд238 550238 550238 550238 550
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-4 159-2 030-795-1 863
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)196 139208 560219 586-942
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ1 057 5301 072 0801 084 341862 745

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:428 778299 198209 906
Процентные расходы, всего, в том числе:93 67270 69957 021
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-87 314-18 439-237 164
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери247 792210 060-84 279
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-1840140
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой195 66810 1512 090
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-200 79350 32625 259
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы37 32930 68026 656
Комиссионные расходы8 4578 3347 804
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям17 269-86810 731
Прочие операционные доходы2 8276 01412 996
Чистые доходы (расходы)291 451298 029-14 211
Операционные расходы250 762273 994245 259
Прибыль (убыток) до налогообложения40 68924 035-259 470
Возмещение (расход) по налогам14 63413 009-38 942
Прибыль (убыток) за отчетный период26 05511 026-220 528

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------