Анализ финансового состояния АО «Банк «Ермак» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Банк «Ермак»

АО «Нижневартовский городской банк «Ермак» (АО «Банк «Ермак») – небольшой по размеру активов банк, зарегистрированный в Тюменской области. Сеть подразделений представлена в домашнем регионе. Ключевые направления деятельности – кредитование и обслуживание преимущественно представителей местного малого и среднего бизнеса, привлечение средств во вклады. Основными источниками фондирования выступают вклады населения и, в меньшей степени, остатки на расчетных счетах корпоративных клиентов.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Банк «Ермак»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Банк «Ермак» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Банк «Ермак»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Банк «Ермак» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Банк «Ермак»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Банк «Ермак» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Банк «Ермак»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Банк «Ермак» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк «Ермак»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Банк «Ермак» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк «Ермак»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Банк «Ермак» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Банк «Ермак»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Банк «Ермак» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Банк «Ермак»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Банк «Ермак» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Банк «Ермак» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Банк «Ермак»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Банк «Ермак»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Банк «Ермак»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Банк «Ермак» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Банк «Ермак» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Банк «Ермак»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Банк «Ермак» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк «Ермак» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Банк «Ермак» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Банк «Ермак» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «Банк «Ермак» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «Банк «Ермак» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства186 747224 188225 767220 547
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации230 978141 909112 45188 802
2.1. Обязательные резервы13 80517 90017 61114 804
3. Средства в кредитных организациях49 83546 60435 78031 627
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность2 132 5592 492 7112 400 5462 022 352
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи30 19630 28200
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль0000
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы193 458185 969223 744233 994
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи76 189174 423161 203185 568
12. Прочие активы32 25122 16716 26621 193
13. ВСЕГО АКТИВОВ2 932 2133 318 2533 175 7572 804 083
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций16 398000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями2 068 0582 434 5552 250 4931 876 740
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей1 284 5231 402 4141 289 9231 145 028
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0000
20. Отложенное налоговое обязательство11 07111 14811 1029 659
21. Прочие обязательства22 43746 80743 30747 707
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон7333 4981 674456
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ2 118 6972 496 0082 306 5761 934 562
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)20 00020 00020 00020 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд10 02310 02310 02310 023
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-14915500
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство51 80551 80551 77946 004
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)731 837740 262787 379793 494
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ813 516822 245869 181869 521

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:378 465342 398224 023
Процентные расходы, всего, в том числе:114 12099 19568 506
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-145 84512 580-61 658
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери118 500255 78393 859
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи01550
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой16 03213 29512 748
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты1 278817558
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы152 967165 784164 635
Комиссионные расходы34 79523 22022 609
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-14 4999 3447 870
Прочие операционные доходы9 07415 95826 036
Чистые доходы (расходы)248 557437 916283 097
Операционные расходы229 706356 363258 675
Прибыль (убыток) до налогообложения18 85181 55324 422
Возмещение (расход) по налогам10 42734 46118 308
Прибыль (убыток) за отчетный период8 42447 0926 114

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------