Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «Банк «Ермак» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Банк «Ермак»
АО «Нижневартовский городской банк «Ермак» (АО «Банк «Ермак») – небольшой по размеру активов банк, зарегистрированный в Тюменской области. Сеть подразделений представлена в домашнем регионе. Ключевые направления деятельности – кредитование и обслуживание преимущественно представителей местного малого и среднего бизнеса, привлечение средств во вклады. Основными источниками фондирования выступают вклады населения и, в меньшей степени, остатки на расчетных счетах корпоративных клиентов.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Банк «Ермак»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Банк «Ермак» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Банк «Ермак»
Рисунок 2 – Структура активов АО «Банк «Ермак» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Банк «Ермак»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Банк «Ермак» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Банк «Ермак»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Банк «Ермак» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк «Ермак»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Банк «Ермак» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк «Ермак»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Банк «Ермак» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Банк «Ермак»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Банк «Ермак» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Банк «Ермак»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Банк «Ермак» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Банк «Ермак» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Банк «Ермак»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Банк «Ермак»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Банк «Ермак»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Банк «Ермак» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Банк «Ермак» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Банк «Ермак»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Банк «Ермак» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк «Ермак» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Банк «Ермак» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Банк «Ермак» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «Банк «Ермак» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО «Банк «Ермак» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 186 747 | 224 188 | 225 767 | 220 547 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 230 978 | 141 909 | 112 451 | 88 802 |
2.1. Обязательные резервы | 13 805 | 17 900 | 17 611 | 14 804 |
3. Средства в кредитных организациях | 49 835 | 46 604 | 35 780 | 31 627 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
5. Чистая ссудная задолженность | 2 132 559 | 2 492 711 | 2 400 546 | 2 022 352 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 30 196 | 30 282 | 0 | 0 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 193 458 | 185 969 | 223 744 | 233 994 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 76 189 | 174 423 | 161 203 | 185 568 |
12. Прочие активы | 32 251 | 22 167 | 16 266 | 21 193 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 2 932 213 | 3 318 253 | 3 175 757 | 2 804 083 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 16 398 | 0 | 0 | 0 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 2 068 058 | 2 434 555 | 2 250 493 | 1 876 740 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 1 284 523 | 1 402 414 | 1 289 923 | 1 145 028 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 11 071 | 11 148 | 11 102 | 9 659 |
21. Прочие обязательства | 22 437 | 46 807 | 43 307 | 47 707 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 733 | 3 498 | 1 674 | 456 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 2 118 697 | 2 496 008 | 2 306 576 | 1 934 562 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 20 000 | 20 000 | 20 000 | 20 000 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
27. Резервный фонд | 10 023 | 10 023 | 10 023 | 10 023 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -149 | 155 | 0 | 0 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 51 805 | 51 805 | 51 779 | 46 004 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 731 837 | 740 262 | 787 379 | 793 494 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 813 516 | 822 245 | 869 181 | 869 521 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 378 465 | 342 398 | 224 023 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 114 120 | 99 195 | 68 506 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -145 845 | 12 580 | -61 658 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 118 500 | 255 783 | 93 859 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 155 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 16 032 | 13 295 | 12 748 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 1 278 | 817 | 558 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
Комиссионные доходы | 152 967 | 165 784 | 164 635 |
Комиссионные расходы | 34 795 | 23 220 | 22 609 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | -14 499 | 9 344 | 7 870 |
Прочие операционные доходы | 9 074 | 15 958 | 26 036 |
Чистые доходы (расходы) | 248 557 | 437 916 | 283 097 |
Операционные расходы | 229 706 | 356 363 | 258 675 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 18 851 | 81 553 | 24 422 |
Возмещение (расход) по налогам | 10 427 | 34 461 | 18 308 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 8 424 | 47 092 | 6 114 |
--------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб.
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------