Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Авиационный комплекс им. С.В. Ильюшина» (ПАО «Ил») (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Родина» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Газпром нефть» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Оренбургнефть» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «ОАК» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО «КБ «РостФинанс» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «КБ «РостФинанс»
ООО «КБ «РостФинанс» – небольшой по размеру активов ростовский банк, учрежденный в 1990 году. Основные направления деятельности — корпоративное и розничное кредитование, привлечение средств юридических и физических лиц во вклады. Основным источником фондирования являются средства физических лиц.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «КБ «РостФинанс»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «КБ «РостФинанс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «КБ «РостФинанс»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «КБ «РостФинанс» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «КБ «РостФинанс»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «КБ «РостФинанс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «КБ «РостФинанс»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «КБ «РостФинанс» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «КБ «РостФинанс»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «КБ «РостФинанс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «КБ «РостФинанс»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «КБ «РостФинанс» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «КБ «РостФинанс»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «КБ «РостФинанс» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «КБ «РостФинанс»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «КБ «РостФинанс» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «КБ «РостФинанс» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «КБ «РостФинанс»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО «КБ «РостФинанс»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «КБ «РостФинанс»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «КБ «РостФинанс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «КБ «РостФинанс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «КБ «РостФинанс»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «КБ «РостФинанс» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «КБ «РостФинанс» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «КБ «РостФинанс» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «КБ «РостФинанс» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому ООО «КБ «РостФинанс» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ООО «КБ «РостФинанс» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 90 799 | 130 154 | 97 067 | 425 594 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 194 740 | 120 621 | 159 481 | 120 652 |
| 2.1. Обязательные резервы | 24 219 | 37 455 | 54 894 | 60 819 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 416 870 | 54 670 | 88 760 | 104 017 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 1 797 243 | 3 176 354 | 4 058 824 | 4 932 272 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 2 614 | 2 614 | 2 614 | 9 958 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 155 808 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 627 100 | 1 201 836 | 2 103 928 | 1 578 055 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 18 122 | 16 310 | 10 291 | 7 444 |
| 12. Прочие активы | 32 184 | 19 514 | 29 581 | 25 134 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 3 179 672 | 4 722 073 | 6 550 546 | 7 358 934 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 2 642 395 | 3 572 173 | 4 835 583 | 5 505 470 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 2 122 005 | 2 976 271 | 3 262 813 | 3 443 552 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 5 897 | 6 291 | 3 385 | 13 958 |
| 21. Прочие обязательства | 49 638 | 38 962 | 42 625 | 105 849 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 1 630 | 22 546 | 20 491 | 29 090 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 2 699 560 | 3 639 972 | 4 902 084 | 5 654 367 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 300 000 | 300 000 | 300 000 | 300 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 15 000 | 15 000 | 0 | 0 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 56 415 | 56 436 | 56 436 | 55 579 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 1 314 993 | 1 780 082 | 1 292 026 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 108 697 | -604 328 | -488 056 | 56 962 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 480 112 | 1 082 101 | 1 648 462 | 1 704 567 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 356 233 | 458 055 | 516 757 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 266 203 | 318 672 | 329 179 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -126 210 | -278 614 | 3 495 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | -36 180 | -139 231 | 191 073 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 22 515 | 54 608 | 26 584 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 29 697 | -572 | 43 982 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 105 537 | 128 371 | 162 263 |
| Комиссионные расходы | 12 676 | 14 937 | 24 681 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -378 857 | -130 088 | 263 289 |
| Прочие операционные доходы | 15 619 | 19 135 | 109 784 |
| Чистые доходы (расходы) | -254 345 | -82 714 | 772 294 |
| Операционные расходы | 438 554 | 396 355 | 836 939 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | -692 899 | -479 069 | -64 645 |
| Возмещение (расход) по налогам | 20 126 | 8 987 | -121 607 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | -713 025 | -488 056 | 56 962 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------