Анализ финансового состояния ООО «КБ «РостФинанс» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «КБ «РостФинанс»

ООО «КБ «РостФинанс» – небольшой по размеру активов ростовский банк, учрежденный в 1990 году. Основные направления деятельности — корпоративное и розничное кредитование, привлечение средств юридических и физических лиц во вклады. Основным источником фондирования являются средства физических лиц.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «КБ «РостФинанс»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «КБ «РостФинанс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «КБ «РостФинанс»

Рисунок 2 – Структура активов ООО «КБ «РостФинанс» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «КБ «РостФинанс»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «КБ «РостФинанс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «КБ «РостФинанс»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «КБ «РостФинанс» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «КБ «РостФинанс»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «КБ «РостФинанс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «КБ «РостФинанс»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «КБ «РостФинанс» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «КБ «РостФинанс»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «КБ «РостФинанс» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «КБ «РостФинанс»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «КБ «РостФинанс» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «КБ «РостФинанс» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «КБ «РостФинанс»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО «КБ «РостФинанс»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «КБ «РостФинанс»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «КБ «РостФинанс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «КБ «РостФинанс» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «КБ «РостФинанс»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «КБ «РостФинанс» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «КБ «РостФинанс» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «КБ «РостФинанс» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «КБ «РостФинанс» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому ООО «КБ «РостФинанс» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ООО «КБ «РостФинанс» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства90 799130 15497 067425 594
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации194 740120 621159 481120 652
2.1. Обязательные резервы24 21937 45554 89460 819
3. Средства в кредитных организациях416 87054 67088 760104 017
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность1 797 2433 176 3544 058 8244 932 272
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль2 6142 6142 6149 958
9. Отложенный налоговый актив000155 808
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы627 1001 201 8362 103 9281 578 055
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи18 12216 31010 2917 444
12. Прочие активы32 18419 51429 58125 134
13. ВСЕГО АКТИВОВ3 179 6724 722 0736 550 5467 358 934
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями2 642 3953 572 1734 835 5835 505 470
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей2 122 0052 976 2713 262 8133 443 552
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0000
20. Отложенное налоговое обязательство5 8976 2913 38513 958
21. Прочие обязательства49 63838 96242 625105 849
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон1 63022 54620 49129 090
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ2 699 5603 639 9724 902 0845 654 367
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)300 000300 000300 000300 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд15 00015 00000
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство56 41556 43656 43655 579
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)01 314 9931 780 0821 292 026
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)108 697-604 328-488 05656 962
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ480 1121 082 1011 648 4621 704 567

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:356 233458 055516 757
Процентные расходы, всего, в том числе:266 203318 672329 179
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-126 210-278 6143 495
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери-36 180-139 231191 073
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой22 51554 60826 584
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты29 697-57243 982
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы105 537128 371162 263
Комиссионные расходы12 67614 93724 681
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-378 857-130 088263 289
Прочие операционные доходы15 61919 135109 784
Чистые доходы (расходы)-254 345-82 714772 294
Операционные расходы438 554396 355836 939
Прибыль (убыток) до налогообложения-692 899-479 069-64 645
Возмещение (расход) по налогам20 1268 987-121 607
Прибыль (убыток) за отчетный период-713 025-488 05656 962

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------