Анализ финансового состояния ООО «ПромТрансБанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «ПромТрансБанк»

ООО «ПромТрансБанк» – небольшой по размеру активов региональный банк, ориентированный преимущественно на кредитование розничных и корпоративных клиентов, привлечение средств населения во вклады. Основные источники фондирования – вклады физических лиц, а также средства предприятий и организаций (счета и депозиты).

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «ПромТрансБанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «ПромТрансБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «ПромТрансБанк»

Рисунок 2 – Структура активов ООО «ПромТрансБанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «ПромТрансБанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «ПромТрансБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «ПромТрансБанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «ПромТрансБанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «ПромТрансБанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «ПромТрансБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «ПромТрансБанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «ПромТрансБанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «ПромТрансБанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «ПромТрансБанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «ПромТрансБанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «ПромТрансБанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «ПромТрансБанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «ПромТрансБанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО «ПромТрансБанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «ПромТрансБанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «ПромТрансБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «ПромТрансБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «ПромТрансБанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «ПромТрансБанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «сомнительное», поэтому ООО «ПромТрансБанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «ПромТрансБанк» следует отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «ПромТрансБанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ООО «ПромТрансБанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности ООО «ПромТрансБанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства427 065288 575273 274212 330
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации360 125653 454265 156107 940
2.1. Обязательные резервы52 07861 01643 24819 381
3. Средства в кредитных организациях237 035152 370100 76188 049
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 309 144990 952174 8661 015 391
5. Чистая ссудная задолженность2 994 2762 235 6012 968 0523 846 258
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи378 381144 25598 03899 260
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации338 922000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения4 627 2483 714 9431 563 5646 855 835
8. Требование по текущему налогу на прибыль5 1124 3621 75610 515
9. Отложенный налоговый актив061 57613 6890
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы182 299525 527512 778453 529
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи06 28801 924
12. Прочие активы81 55236 87550 77369 004
13. ВСЕГО АКТИВОВ10 602 2378 814 7786 022 70712 760 035
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций01 503 00905 237 795
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями9 647 1936 458 5455 361 7136 565 882
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей6 090 9635 825 6544 632 8776 225 817
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток078 4850228 821
18. Выпущенные долговые обязательства79 9686 7177 115696
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль000289
20. Отложенное налоговое обязательство80 76710 42300
21. Прочие обязательства138 42432 15960 20969 138
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон3 6019531 139932
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ9 949 9538 090 2915 430 17612 103 553
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)356 000356 000356 000356 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход814000
27. Резервный фонд340 487296 283368 487236 531
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)-45 01772 204-131 95663 951
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ652 284724 487592 531656 482

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:1 327 858877 175987 685
Процентные расходы, всего, в том числе:946 296446 231511 067
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-444 499-360 252-289 032
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери-62 93770 692187 586
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток95 98323 997-84 349
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-23 347119 26340 696
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения4 751-23 597-585
Чистые доходы от операций с иностранной валютой30 73019 46333 228
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-50 956-2 970142 701
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами-2 4023260
Доходы от участия в капитале других юридических лиц46 6612 2803 965
Комиссионные доходы65 73453 44960 326
Комиссионные расходы17 27610 97714 490
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-5 515-28 889-31 630
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения5 435-20-7 157
Изменение резерва по прочим потерям5 145-17 116-6 175
Прочие операционные доходы222 448175 514129 708
Чистые доходы (расходы)314 454381 415453 824
Операционные расходы293 563325 461333 399
Прибыль (убыток) до налогообложения20 89155 954120 425
Возмещение (расход) по налогам-51 313187 91056 474
Прибыль (убыток) за отчетный период72 204-131 95663 951

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------