Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Татнефтепром» (ИНН 1644009854)
- Анализ финансового состояния АО «Чукотэнерго» (ИНН 8700000339)
- Анализ финансового состояния АО «Карболит» (ИНН 5034050168)
- Анализ финансового состояния АО «Калининградгеофизика» (АО «КГФ») (ИНН 3903010816)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
Анализ финансового состояния ООО «ПромТрансБанк» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «ПромТрансБанк»
ООО «ПромТрансБанк» – небольшой по размеру активов региональный банк, ориентированный преимущественно на кредитование розничных и корпоративных клиентов, привлечение средств населения во вклады. Основные источники фондирования – вклады физических лиц, а также средства предприятий и организаций (счета и депозиты).
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «ПромТрансБанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «ПромТрансБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «ПромТрансБанк»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «ПромТрансБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «ПромТрансБанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «ПромТрансБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «ПромТрансБанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «ПромТрансБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «ПромТрансБанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «ПромТрансБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «ПромТрансБанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «ПромТрансБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «ПромТрансБанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «ПромТрансБанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «ПромТрансБанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «ПромТрансБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «ПромТрансБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «ПромТрансБанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО «ПромТрансБанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «ПромТрансБанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «ПромТрансБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «ПромТрансБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «ПромТрансБанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «ПромТрансБанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «сомнительное», поэтому ООО «ПромТрансБанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «ПромТрансБанк» следует отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «ПромТрансБанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО «ПромТрансБанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности ООО «ПромТрансБанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 427 065 | 288 575 | 273 274 | 212 330 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 360 125 | 653 454 | 265 156 | 107 940 |
| 2.1. Обязательные резервы | 52 078 | 61 016 | 43 248 | 19 381 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 237 035 | 152 370 | 100 761 | 88 049 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 1 309 144 | 990 952 | 174 866 | 1 015 391 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 2 994 276 | 2 235 601 | 2 968 052 | 3 846 258 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 378 381 | 144 255 | 98 038 | 99 260 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 338 922 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 4 627 248 | 3 714 943 | 1 563 564 | 6 855 835 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 5 112 | 4 362 | 1 756 | 10 515 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 61 576 | 13 689 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 182 299 | 525 527 | 512 778 | 453 529 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 6 288 | 0 | 1 924 |
| 12. Прочие активы | 81 552 | 36 875 | 50 773 | 69 004 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 10 602 237 | 8 814 778 | 6 022 707 | 12 760 035 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 1 503 009 | 0 | 5 237 795 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 9 647 193 | 6 458 545 | 5 361 713 | 6 565 882 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 6 090 963 | 5 825 654 | 4 632 877 | 6 225 817 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 78 485 | 0 | 228 821 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 79 968 | 6 717 | 7 115 | 696 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 289 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 80 767 | 10 423 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 138 424 | 32 159 | 60 209 | 69 138 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 3 601 | 953 | 1 139 | 932 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 9 949 953 | 8 090 291 | 5 430 176 | 12 103 553 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 356 000 | 356 000 | 356 000 | 356 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 814 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 340 487 | 296 283 | 368 487 | 236 531 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | -45 017 | 72 204 | -131 956 | 63 951 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 652 284 | 724 487 | 592 531 | 656 482 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 1 327 858 | 877 175 | 987 685 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 946 296 | 446 231 | 511 067 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -444 499 | -360 252 | -289 032 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | -62 937 | 70 692 | 187 586 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 95 983 | 23 997 | -84 349 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | -23 347 | 119 263 | 40 696 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 4 751 | -23 597 | -585 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 30 730 | 19 463 | 33 228 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -50 956 | -2 970 | 142 701 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | -2 402 | 326 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 46 661 | 2 280 | 3 965 |
| Комиссионные доходы | 65 734 | 53 449 | 60 326 |
| Комиссионные расходы | 17 276 | 10 977 | 14 490 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | -5 515 | -28 889 | -31 630 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 5 435 | -20 | -7 157 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 5 145 | -17 116 | -6 175 |
| Прочие операционные доходы | 222 448 | 175 514 | 129 708 |
| Чистые доходы (расходы) | 314 454 | 381 415 | 453 824 |
| Операционные расходы | 293 563 | 325 461 | 333 399 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 20 891 | 55 954 | 120 425 |
| Возмещение (расход) по налогам | -51 313 | 187 910 | 56 474 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 72 204 | -131 956 | 63 951 |
--------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб.
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------