Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Завод металлоконструкций» (АО «ЗМК») (ИНН 6449008704)
- Анализ финансового состояния ООО «Владивостокский рыбокомбинат» (ИНН 2536194810)
- Анализ финансового состояния ООО «Российская инновационная топливно-энергическая компания» (ООО «РИТЭК») (ИНН 6317130144)
- Анализ финансового состояния АО «СУЭК-Кузбасс» (ИНН 4212024138)
- Анализ финансового состояния АО «Агрофирма «Ольдеевская» (ИНН 2116480078)
Анализ финансового состояния ООО «Промсельхозбанк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Промсельхозбанк»
ООО «Промышленный сельскохозяйственный банк» (ООО «Промсельхозбанк») – это универсальный динамично развивающийся банк, предоставляющий широкий спектр услуг частным лицам и корпоративным клиентам.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Промсельхозбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Промсельхозбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Промсельхозбанк»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «Промсельхозбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Промсельхозбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Промсельхозбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Промсельхозбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Промсельхозбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Промсельхозбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Промсельхозбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Промсельхозбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Промсельхозбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Промсельхозбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Промсельхозбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Промсельхозбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Промсельхозбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Промсельхозбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Промсельхозбанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО «Промсельхозбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Промсельхозбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Промсельхозбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Промсельхозбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Промсельхозбанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Промсельхозбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «Промсельхозбанк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Промсельхозбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Промсельхозбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому ООО «Промсельхозбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности ООО «Промсельхозбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 138 725 | 118 742 | 161 845 | 74 448 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 118 448 | 118 340 | 37 290 | 28 143 |
| 2.1. Обязательные резервы | 34 234 | 53 249 | 33 837 | 12 595 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 13 204 | 44 309 | 63 587 | 65 816 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 147 689 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 1 385 026 | 830 265 | 548 831 | 773 847 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 14 987 | 20 319 | 17 489 | 5 552 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 476 046 | 366 635 | 241 848 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 1 461 | 1 461 | 2 807 | 2 973 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 6 724 | 18 817 | 128 017 | 131 603 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 321 014 | 236 896 | 164 507 |
| 12. Прочие активы | 19 380 | 3 547 | 3 926 | 2 348 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 2 321 690 | 1 843 449 | 1 442 536 | 1 249 237 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 579 | 579 | 582 | 579 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 1 711 799 | 1 347 512 | 1 002 382 | 821 739 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 1 438 893 | 1 111 187 | 874 263 | 598 087 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 14 303 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 224 | 248 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 4 668 | 4 497 |
| 21. Прочие обязательства | 5 030 | 18 201 | 89 193 | 38 738 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 1 338 | 219 | 238 | 1 659 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 718 746 | 1 366 735 | 1 097 311 | 881 515 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 1 159 604 | 460 000 | 320 000 | 320 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 23 652 | 23 652 | 23 652 | 23 652 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -25 048 | -14 719 | -10 721 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 18 276 | 20 327 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | -555 264 | 7 781 | -5 982 | 3 743 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 602 944 | 476 714 | 345 225 | 367 722 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 228 791 | 120 327 | 98 395 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 154 245 | 87 359 | 51 354 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 118 145 | 92 124 | 127 836 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 192 691 | 125 092 | 174 877 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -81 655 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | -7 469 | -569 | 3 704 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 3 | -62 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 156 938 | 4 751 | 33 737 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -103 187 | 19 110 | 1 070 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 18 654 | 14 612 | 16 219 |
| Комиссионные расходы | 9 477 | 7 703 | 10 212 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | -48 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | -722 | 527 | 199 748 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -12 412 | -89 422 | -197 885 |
| Прочие операционные доходы | 3 078 | 10 648 | 16 404 |
| Чистые доходы (расходы) | 156 442 | 76 984 | 237 614 |
| Операционные расходы | 283 755 | 221 243 | 218 810 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | -127 313 | -144 259 | 18 804 |
| Возмещение (расход) по налогам | 9 246 | 9 504 | 9 079 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | -136 559 | -153 763 | 9 725 |