Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)
- Анализ финансового состояния АО «Датабанк» (рег. номер 646)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» (рег. номер 53)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк Синара (рег. номер 705)
- Анализ финансового состояния АО «Дальневосточный банк» (рег. номер 843)
Анализ финансового состояния ПАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК»
ПАО «Акционерный коммерческий банк «Промышленно-инвестиционный банк» (ПАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК») предоставляет услуги частным лицам, корпоративным клиентам и финансовым организациям. Головной офис расположен в Москве.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому ПАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности ПАО АКБ «ПРОМИНВЕСТБАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 91 680 | 91 202 | 78 497 | 97 991 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 415 464 | 127 549 | 36 916 | 269 091 |
| 2.1. Обязательные резервы | 14 995 | 16 385 | 17 187 | 10 173 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 1 270 436 | 1 380 305 | 315 095 | 387 279 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 2 697 105 | 2 343 218 | 3 014 013 | 2 192 847 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 8 756 | 8 179 | 5 414 | 3 928 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 4 065 | 29 002 | 13 584 | 7 481 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 5 574 | 8 003 | 12 743 | 19 120 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 3 513 | 6 249 | 5 272 | 5 412 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 157 600 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 26 920 | 17 611 | 5 959 | 12 956 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 4 681 113 | 4 011 318 | 3 487 493 | 2 996 105 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 81 629 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 2 782 409 | 2 165 240 | 1 628 153 | 1 319 934 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 3 741 | 3 156 | 3 012 | 3 579 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 471 106 | 449 951 | 402 956 | 170 050 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 14 356 | 21 952 | 23 943 | 26 083 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 25 539 | 43 223 | 56 634 | 77 149 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 3 375 039 | 2 680 366 | 2 111 686 | 1 593 216 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 314 950 | 314 950 | 314 950 | 314 950 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 725 000 | 725 000 | 725 000 | 725 000 |
| 27. Резервный фонд | 50 392 | 50 392 | 50 392 | 50 392 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -193 | -895 | -3 106 | -4 321 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 215 925 | 241 505 | 288 571 | 316 868 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 1 306 074 | 1 330 952 | 1 375 807 | 1 402 889 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 622 797 | 690 548 | 607 840 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 67 963 | 42 052 | 14 490 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -558 231 | -529 418 | -533 372 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | -3 397 | 119 078 | 59 978 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | -36 | -36 | -36 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 139 461 | 9 624 | -21 511 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -82 455 | 65 311 | 61 180 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | -1 030 | -53 | 330 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 129 | 134 | 399 |
| Комиссионные доходы | 135 357 | 53 827 | 95 206 |
| Комиссионные расходы | 3 353 | 3 527 | 3 111 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -18 537 | -14 521 | -22 602 |
| Прочие операционные доходы | 6 420 | 10 284 | 6 473 |
| Чистые доходы (расходы) | 172 559 | 240 121 | 176 306 |
| Операционные расходы | 130 952 | 177 722 | 136 312 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 41 607 | 62 399 | 39 994 |
| Возмещение (расход) по налогам | 16 027 | 15 333 | 11 697 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 25 580 | 47 066 | 28 297 |