Анализ финансового состояния АО «КБ «Приобье» (2016-2018 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демонстрационная версия работы по данному банку за 2016-2018 гг. в очереди на размещение. Данный процесс можно ускорить, заполнив ЗАЯВКУ.

Содержание работы

Общая характеристика АО «КБ «Приобье»

АО «КБ «Приобье» – небольшой по размеру активов региональный финансовый институт, зарегистрированный в Нижневартовске (Ханты-Мансийский автономный округ – Югра). Основные направления деятельности финучреждения – кредитование и обслуживание счетов коммерческих организаций и предприятий, привлечение средств населения во вклады. Ресурсная база банка опирается на вклады населения.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «КБ «Приобье»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «КБ «Приобье» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «КБ «Приобье»

Рисунок 2 – Структура активов АО «КБ «Приобье» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «КБ «Приобье»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «КБ «Приобье» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «КБ «Приобье»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «КБ «Приобье» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «КБ «Приобье»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «КБ «Приобье» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «КБ «Приобье»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «КБ «Приобье» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «КБ «Приобье»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «КБ «Приобье» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «КБ «Приобье»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «КБ «Приобье» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «КБ «Приобье» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «КБ «Приобье»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов АО «КБ «Приобье»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов АО «КБ «Приобье»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «КБ «Приобье» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «КБ «Приобье» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «КБ «Приобье»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «КБ «Приобье» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «КБ «Приобье» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «КБ «Приобье» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «КБ «Приобье» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «КБ «Приобье» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «КБ «Приобье» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства111 891119 951131 987103 891
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации188 43797 16370 78958 966
2.1. Обязательные резервы7 21911 18113 1793 684
3. Средства в кредитных организациях28 22423 44220 09039 716
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность1 038 1941 478 1961 776 6161 758 091
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи2000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль1 6609271 375749
9. Отложенный налоговый актив15002 469
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы138 578133 579129 548134 515
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи04 95020 09012 870
12. Прочие активы16 05515 65316 46410 499
13. ВСЕГО АКТИВОВ1 523 0561 873 8612 166 9592 121 766
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 242 4721 496 3411 812 3481 737 381
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей839 7121 095 8001 391 0051 383 015
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль779000
20. Отложенное налоговое обязательство5 7192 6751 7050
21. Прочие обязательства9 176108 99212 89216 355
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон2 2042 1483 9179 652
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ1 260 3501 610 1561 830 8621 763 388
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)33 01733 01748 20048 200
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход2 4002 40088 01788 017
27. Резервный фонд8 4008 4008 4008 400
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство47 35246 46046 53046 286
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)171 537173 428144 950167 475
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ262 706263 705336 097358 378

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:207 900221 919207 013
Процентные расходы, всего, в том числе:93 279106 82697 612
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-33 467-73 20116 415
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери81 15441 892125 816
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой2 7401 6561 401
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-25131156
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы51 71653 31945 790
Комиссионные расходы10 03312 67813 229
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-7 155-1 024-17 934
Прочие операционные доходы3 3926 1702 819
Чистые доходы (расходы)121 56389 366144 819
Операционные расходы116 906114 603117 164
Прибыль (убыток) до налогообложения4 657-25 23727 655
Возмещение (расход) по налогам2 7663 2415 130
Прибыль (убыток) за отчетный период1 891-28 47822 525

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------