Анализ финансового состояния АО АКИБ «Почтобанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО АКИБ «Почтобанк»

АО «Акционерный коммерческий инновационный банк развития средств связи и информатики «Почтобанк» (АО АКИБ «Почтобанк») –небольшой по размеру активов региональный банк, расположенный и сконцентрировавший свою деятельность в Пермской области. Ключевые направления деятельности – обслуживание и кредитование корпоративных клиентов, привлечение средств физических лиц и розничное кредитование. Базовый источник финансирования деятельности – вклады физических лиц.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО АКИБ «Почтобанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО АКИБ «Почтобанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО АКИБ «Почтобанк»

Рисунок 2 – Структура активов АО АКИБ «Почтобанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО АКИБ «Почтобанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО АКИБ «Почтобанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО АКИБ «Почтобанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО АКИБ «Почтобанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО АКИБ «Почтобанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО АКИБ «Почтобанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО АКИБ «Почтобанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО АКИБ «Почтобанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО АКИБ «Почтобанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО АКИБ «Почтобанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО АКИБ «Почтобанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО АКИБ «Почтобанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО АКИБ «Почтобанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО АКИБ «Почтобанк»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов АО АКИБ «Почтобанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов АО АКИБ «Почтобанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО АКИБ «Почтобанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО АКИБ «Почтобанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций АО АКИБ «Почтобанк»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО АКИБ «Почтобанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКИБ «Почтобанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО АКИБ «Почтобанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО АКИБ «Почтобанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО АКИБ «Почтобанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.

Данные из отчетности АО АКИБ «Почтобанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства68 16491 81180 28298 359
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации45 61841 23756 02645 178
2.1. Обязательные резервы6 7526 7877 8831 761
3. Средства в кредитных организациях44 27746 27347 22948 221
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность1 219 8051 023 7461 145 0161 131 838
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль5321 415076
9. Отложенный налоговый актив5273758120
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы53 07854 78655 50357 528
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи15 60712 0034 7343 243
12. Прочие активы7 8479 0179 17514 026
13. ВСЕГО АКТИВОВ1 455 4551 280 6631 398 7771 398 469
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 089 764896 436997 355976 367
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей941 436746 178834 121822 480
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль003350
20. Отложенное налоговое обязательство1 1231 4131 4491 449
21. Прочие обязательства15 71917 78320 21726 007
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон1 3241 914116542
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ1 107 930917 5461 019 4721 004 365
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)231 911231 911231 911231 911
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд11 59611 59611 59611 596
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство7 0396 7496 7136 713
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)96 979112 861129 085143 884
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ347 525363 117379 305394 104

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:167 838153 695140 231
Процентные расходы, всего, в том числе:71 98958 89151 483
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:774-3 584-363
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери96 62391 22088 385
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой1 3179701 699
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-4 361-7591 461
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы70 59678 56482 740
Комиссионные расходы6 8017 7349 237
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-4 2376191 532
Прочие операционные доходы2 2073 7703 554
Чистые доходы (расходы)155 344166 650170 134
Операционные расходы129 335144 180146 962
Прибыль (убыток) до налогообложения26 00922 47023 172
Возмещение (расход) по налогам10 1276 2466 913
Прибыль (убыток) за отчетный период15 88216 22416 259

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------