Анализ финансового состояния ПАО «Плюс Банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Плюс Банк»

ПАО «Плюс Банк» – небольшой по размеру активов столичный банк, до июля 2014 года базировавшийся в Омске, где расположена большая часть его подразделений. Ключевые направления деятельности – кредитование частных клиентов, привлечение депозитов населения. Основным источником фондирования для банка выступают вклады физических лиц.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Плюс Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «Плюс Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Плюс Банк»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Плюс Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «Плюс Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «Плюс Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «Плюс Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «Плюс Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Плюс Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «Плюс Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Плюс Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «Плюс Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «Плюс Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «Плюс Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «Плюс Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «Плюс Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «Плюс Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «Плюс Банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «Плюс Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Плюс Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «Плюс Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «Плюс Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «Плюс Банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «Плюс Банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Плюс Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Плюс Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Плюс Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому ПАО «Плюс Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ПАО «Плюс Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства821 013728 725363 983393 788
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации780 6111 055 119616 728618 155
2.1. Обязательные резервы132 221191 430161 642146 454
3. Средства в кредитных организациях321 824183 823331 71288 053
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток762 2228 14020 9220
5. Чистая ссудная задолженность19 308 98330 751 74825 878 98223 960 505
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0001 310 195
8. Требование по текущему налогу на прибыль26 5674 59511 7332 414
9. Отложенный налоговый актив197 279287 321549 612494 195
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы980 2751 041 9921 076 5671 045 413
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи761 998561 143505 206578 054
12. Прочие активы693 0141 013 8591 087 650446 409
13. ВСЕГО АКТИВОВ24 653 78635 636 46530 443 09528 937 181
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций2 135 4929 625 4437 708 7887 538 170
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями20 405 49723 562 34819 641 59519 026 909
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей19 628 82021 088 16417 964 97517 731 381
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства080 00000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль75 37553 29205 481
20. Отложенное налоговое обязательство125 667209 116337 700143 778
21. Прочие обязательства153 060279 780343 866312 520
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон19 73851 162108 63553 874
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ22 914 82933 861 14128 140 58427 080 732
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)450 858450 858748 203748 203
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход411 079411 079411 079411 079
27. Резервный фонд22 54322 54337 41037 410
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство4 8354 8354 8354 545
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)00609 4030
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)849 642886 009491 581655 212
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ1 738 9571 775 3242 302 5111 856 449

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:5 043 0965 068 0525 070 734
Процентные расходы, всего, в том числе:2 522 5382 628 4801 909 419
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-880 480-1 311 572-389 385
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери1 640 0781 128 0002 771 930
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток15 931296-323
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток1 45700
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-24 043-41 406154 441
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты15 40553 525-118 819
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы1 225 514778 635110 871
Комиссионные расходы459 861437 294355 864
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-109 603102 50988 068
Прочие операционные доходы667 273973 8991 747 096
Чистые доходы (расходы)2 972 1512 558 1644 397 400
Операционные расходы2 801 7462 974 0244 927 948
Прибыль (убыток) до налогообложения170 405-415 860-530 548
Возмещение (расход) по налогам134 038-36 299-84 485
Прибыль (убыток) за отчетный период36 367-379 561-446 063

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------