Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «Дельта-Транс» (ИНН 3906967970)
- Анализ финансового состояния АО «Завод металлоконструкций» (АО «ЗМК») (ИНН 6449008704)
- Анализ финансового состояния ООО «Владивостокский рыбокомбинат» (ИНН 2536194810)
- Анализ финансового состояния ООО «Российская инновационная топливно-энергическая компания» (ООО «РИТЭК») (ИНН 6317130144)
- Анализ финансового состояния АО «СУЭК-Кузбасс» (ИНН 4212024138)
Анализ финансового состояния АО «Первоуральскбанк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Первоуральскбанк»
АО «Первоуральский акционерный коммерческий банк» (АО «Первоуральскбанк») – небольшой региональный банк (Свердловская область). Ориентирован на кредитование местных компаний малого бизнеса (преимущественно факторинговые сделки), расчетно-кассовое обслуживание предприятий металлургии и торговли. Средства клиентов и собственный капитал формируют значительную часть ресурсной базы банка.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Первоуральскбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Первоуральскбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Первоуральскбанк»
Рисунок 2 – Структура активов АО «Первоуральскбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Первоуральскбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Первоуральскбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Первоуральскбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Первоуральскбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Первоуральскбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Первоуральскбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Первоуральскбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Первоуральскбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Первоуральскбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Первоуральскбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Первоуральскбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Первоуральскбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Первоуральскбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Первоуральскбанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Первоуральскбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Первоуральскбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Первоуральскбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Первоуральскбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Первоуральскбанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Первоуральскбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Первоуральскбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Первоуральскбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Первоуральскбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «Первоуральскбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО «Первоуральскбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 19 049 | 18 178 | 17 972 | 14 156 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 80 558 | 32 713 | 46 249 | 12 010 |
| 2.1. Обязательные резервы | 4 310 | 7 413 | 14 943 | 3 825 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 217 635 | 41 661 | 156 580 | 61 086 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 4 980 | 5 199 | 5 062 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 477 933 | 947 587 | 1 633 398 | 2 083 829 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 747 | 300 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 83 178 | 87 262 | 90 120 | 87 934 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 36 701 | 25 977 | 61 811 | 3 782 |
| 12. Прочие активы | 2 552 | 117 257 | 31 921 | 44 523 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 917 606 | 1 275 615 | 2 043 997 | 2 312 682 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 639 192 | 932 896 | 1 674 154 | 1 938 714 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 175 343 | 633 050 | 1 249 749 | 1 533 147 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 2 084 | 7 826 | 5 | 5 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 7 406 | 3 903 | 6 607 | 5 271 |
| 21. Прочие обязательства | 3 849 | 22 719 | 35 426 | 16 910 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 210 | 91 | 0 | 56 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 652 741 | 967 435 | 1 716 192 | 1 960 956 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 118 000 | 118 000 | 118 000 | 118 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 48 619 | 48 619 | 48 619 | 48 619 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | -1 | 4 900 | 7 451 | 7 354 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 98 247 | 136 661 | 153 735 | 177 753 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 264 865 | 308 180 | 327 805 | 351 726 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 58 035 | 71 714 | 314 859 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 45 577 | 105 845 | 116 868 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -275 | -36 096 | -8 255 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 12 183 | -70 227 | 189 736 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 5 363 | 3 709 | -2 762 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 2 414 | 3 812 | 6 370 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -290 | -939 | 568 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 21 635 | 20 436 | 25 512 |
| Комиссионные расходы | 2 281 | 2 371 | 2 541 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -17 193 | 9 312 | -2 545 |
| Прочие операционные доходы | 116 061 | 218 866 | 18 124 |
| Чистые доходы (расходы) | 137 892 | 182 598 | 232 462 |
| Операционные расходы | 83 112 | 154 148 | 199 152 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 54 780 | 28 450 | 33 310 |
| Возмещение (расход) по налогам | 13 815 | 11 379 | 10 933 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 40 965 | 17 071 | 22 377 |