Анализ финансового состояния АО «Первоуральскбанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Первоуральскбанк»

АО «Первоуральский акционерный коммерческий банк» (АО «Первоуральскбанк») – небольшой региональный банк (Свердловская область). Ориентирован на кредитование местных компаний малого бизнеса (преимущественно факторинговые сделки), расчетно-кассовое обслуживание предприятий металлургии и торговли. Средства клиентов и собственный капитал формируют значительную часть ресурсной базы банка.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Первоуральскбанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Первоуральскбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Первоуральскбанк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Первоуральскбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Первоуральскбанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Первоуральскбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Первоуральскбанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Первоуральскбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Первоуральскбанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Первоуральскбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Первоуральскбанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Первоуральскбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Первоуральскбанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Первоуральскбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Первоуральскбанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Первоуральскбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Первоуральскбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Первоуральскбанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Первоуральскбанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Первоуральскбанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Первоуральскбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Первоуральскбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Первоуральскбанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Первоуральскбанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Первоуральскбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Первоуральскбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Первоуральскбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «Первоуральскбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «Первоуральскбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства19 04918 17817 97214 156
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации80 55832 71346 24912 010
2.1. Обязательные резервы4 3107 41314 9433 825
3. Средства в кредитных организациях217 63541 661156 58061 086
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток04 9805 1995 062
5. Чистая ссудная задолженность477 933947 5871 633 3982 083 829
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль00747300
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы83 17887 26290 12087 934
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи36 70125 97761 8113 782
12. Прочие активы2 552117 25731 92144 523
13. ВСЕГО АКТИВОВ917 6061 275 6152 043 9972 312 682
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями639 192932 8961 674 1541 938 714
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей175 343633 0501 249 7491 533 147
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль2 0847 82655
20. Отложенное налоговое обязательство7 4063 9036 6075 271
21. Прочие обязательства3 84922 71935 42616 910
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон21091056
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ652 741967 4351 716 1921 960 956
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)118 000118 000118 000118 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд48 61948 61948 61948 619
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство-14 9007 4517 354
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)98 247136 661153 735177 753
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ264 865308 180327 805351 726

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:58 03571 714314 859
Процентные расходы, всего, в том числе:45 577105 845116 868
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-275-36 096-8 255
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери12 183-70 227189 736
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток5 3633 709-2 762
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой2 4143 8126 370
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-290-939568
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы21 63520 43625 512
Комиссионные расходы2 2812 3712 541
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-17 1939 312-2 545
Прочие операционные доходы116 061218 86618 124
Чистые доходы (расходы)137 892182 598232 462
Операционные расходы83 112154 148199 152
Прибыль (убыток) до налогообложения54 78028 45033 310
Возмещение (расход) по налогам13 81511 37910 933
Прибыль (убыток) за отчетный период40 96517 07122 377

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------