Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «Дельта-Транс» (ИНН 3906967970)
- Анализ финансового состояния АО «Завод металлоконструкций» (АО «ЗМК») (ИНН 6449008704)
- Анализ финансового состояния ООО «Владивостокский рыбокомбинат» (ИНН 2536194810)
- Анализ финансового состояния ООО «Российская инновационная топливно-энергическая компания» (ООО «РИТЭК») (ИНН 6317130144)
- Анализ финансового состояния АО «СУЭК-Кузбасс» (ИНН 4212024138)
Анализ финансового состояния АО «Банк «Объединенный капитал» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Банк «Объединенный капитал»
АО «Банк «Объединенный капитал» – небольшой по размеру активов региональный банк, зарегистрированный в Санкт-Петербурге. Ключевые направления бизнеса – кредитование и обслуживание корпоративных клиентов, операции на рынке межбанковского кредитования, привлечение средств граждан во вклады. Основным источником фондирования кредитной организации выступают средства юридических лиц.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Банк «Объединенный капитал»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Банк «Объединенный капитал» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Банк «Объединенный капитал»
Рисунок 2 – Структура активов АО «Банк «Объединенный капитал» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Банк «Объединенный капитал»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Банк «Объединенный капитал» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Банк «Объединенный капитал»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Банк «Объединенный капитал» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк «Объединенный капитал»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Банк «Объединенный капитал» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк «Объединенный капитал»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Банк «Объединенный капитал» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Банк «Объединенный капитал»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Банк «Объединенный капитал» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Банк «Объединенный капитал»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Банк «Объединенный капитал» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Банк «Объединенный капитал» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Банк «Объединенный капитал»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Банк «Объединенный капитал»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Банк «Объединенный капитал»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Банк «Объединенный капитал» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Банк «Объединенный капитал» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Банк «Объединенный капитал»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Банк «Объединенный капитал» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк «Объединенный капитал» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк «Объединенный капитал» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк «Объединенный капитал» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому АО «Банк «Объединенный капитал» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности АО «Банк «Объединенный капитал» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 392 066 | 224 219 | 178 461 | 268 527 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 948 722 | 1 494 691 | 1 657 617 | 2 007 120 |
| 2.1. Обязательные резервы | 167 740 | 308 364 | 325 631 | 432 991 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 9 522 241 | 3 962 147 | 259 005 | 357 473 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 12 063 271 | 13 141 531 | 8 514 062 | 7 118 825 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 1 968 138 | 3 028 987 | 9 564 139 | 10 562 205 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 3 236 481 | 5 550 181 | 17 236 488 | 23 469 900 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 57 591 | 3 218 | 58 883 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 199 376 | 0 | 26 721 | 682 995 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 7 333 | 8 998 | 28 280 | 26 743 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 9 300 |
| 12. Прочие активы | 56 352 | 78 496 | 14 715 | 21 009 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 28 451 571 | 27 492 468 | 37 538 371 | 44 524 097 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 762 | 751 | 1 144 536 | 960 168 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 24 421 505 | 23 034 221 | 31 177 526 | 37 610 008 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 2 421 974 | 4 826 046 | 8 791 819 | 11 280 628 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 55 441 | 15 000 | 749 | 35 041 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 30 513 | 44 390 | 37 704 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 345 928 | 117 633 | 2 470 | 523 293 |
| 21. Прочие обязательства | 237 993 | 255 572 | 374 141 | 506 964 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 7 080 | 32 536 | 9 681 | 6 792 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 25 068 709 | 23 486 226 | 32 753 493 | 39 679 970 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 764 000 | 764 000 | 764 000 | 764 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 2 182 538 | 2 182 538 | 2 182 538 | 2 182 538 |
| 27. Резервный фонд | 20 109 | 27 479 | 56 287 | 99 983 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | -143 625 | -96 407 | 8 357 | -50 315 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 559 840 | 1 128 632 | 1 773 696 | 1 847 921 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 3 382 862 | 4 006 242 | 4 784 878 | 4 844 127 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 1 333 351 | 1 898 096 | 2 378 986 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 771 868 | 1 408 246 | 1 592 713 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -332 054 | 185 314 | -255 599 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 229 429 | 675 164 | 530 674 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -17 587 | -28 903 | -20 281 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 55 259 | 231 350 | 85 723 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 38 675 | -39 304 | -9 776 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 1 283 914 | -49 968 | -84 277 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -882 637 | 448 478 | 136 078 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 77 722 | 69 824 | 77 665 |
| Комиссионные расходы | 27 879 | 40 534 | 30 816 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -26 307 | 22 594 | -4 647 |
| Прочие операционные доходы | 5 335 | 8 933 | 4 077 |
| Чистые доходы (расходы) | 735 924 | 1 297 634 | 684 420 |
| Операционные расходы | 144 631 | 201 031 | 250 704 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 591 293 | 1 096 603 | 433 716 |
| Возмещение (расход) по налогам | 15 131 | 222 681 | 15 763 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 576 162 | 873 922 | 417 953 |