Анализ финансового состояния АО «Банк «Объединенный капитал» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Банк «Объединенный капитал»

АО «Банк «Объединенный капитал» – небольшой по размеру активов региональный банк, зарегистрированный в Санкт-Петербурге. Ключевые направления бизнеса – кредитование и обслуживание корпоративных клиентов, операции на рынке межбанковского кредитования, привлечение средств граждан во вклады. Основным источником фондирования кредитной организации выступают средства юридических лиц.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Банк «Объединенный капитал»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Банк «Объединенный капитал» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Банк «Объединенный капитал»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Банк «Объединенный капитал» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Банк «Объединенный капитал»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Банк «Объединенный капитал» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Банк «Объединенный капитал»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Банк «Объединенный капитал» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк «Объединенный капитал»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Банк «Объединенный капитал» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк «Объединенный капитал»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Банк «Объединенный капитал» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Банк «Объединенный капитал»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Банк «Объединенный капитал» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Банк «Объединенный капитал»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Банк «Объединенный капитал» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Банк «Объединенный капитал» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Банк «Объединенный капитал»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Банк «Объединенный капитал»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Банк «Объединенный капитал»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Банк «Объединенный капитал» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Банк «Объединенный капитал» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Банк «Объединенный капитал»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Банк «Объединенный капитал» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк «Объединенный капитал» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк «Объединенный капитал» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк «Объединенный капитал» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому АО «Банк «Объединенный капитал» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности АО «Банк «Объединенный капитал» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства392 066224 219178 461268 527
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации948 7221 494 6911 657 6172 007 120
2.1. Обязательные резервы167 740308 364325 631432 991
3. Средства в кредитных организациях9 522 2413 962 147259 005357 473
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность12 063 27113 141 5318 514 0627 118 825
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи1 968 1383 028 9879 564 13910 562 205
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения3 236 4815 550 18117 236 48823 469 900
8. Требование по текущему налогу на прибыль57 5913 21858 8830
9. Отложенный налоговый актив199 376026 721682 995
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы7 3338 99828 28026 743
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0009 300
12. Прочие активы56 35278 49614 71521 009
13. ВСЕГО АКТИВОВ28 451 57127 492 46837 538 37144 524 097
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций7627511 144 536960 168
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями24 421 50523 034 22131 177 52637 610 008
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей2 421 9744 826 0468 791 81911 280 628
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства55 44115 00074935 041
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль030 51344 39037 704
20. Отложенное налоговое обязательство345 928117 6332 470523 293
21. Прочие обязательства237 993255 572374 141506 964
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон7 08032 5369 6816 792
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ25 068 70923 486 22632 753 49339 679 970
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)764 000764 000764 000764 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход2 182 5382 182 5382 182 5382 182 538
27. Резервный фонд20 10927 47956 28799 983
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-143 625-96 4078 357-50 315
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)559 8401 128 6321 773 6961 847 921
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ3 382 8624 006 2424 784 8784 844 127

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:1 333 3511 898 0962 378 986
Процентные расходы, всего, в том числе:771 8681 408 2461 592 713
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-332 054185 314-255 599
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери229 429675 164530 674
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-17 587-28 903-20 281
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи55 259231 35085 723
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения38 675-39 304-9 776
Чистые доходы от операций с иностранной валютой1 283 914-49 968-84 277
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-882 637448 478136 078
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы77 72269 82477 665
Комиссионные расходы27 87940 53430 816
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-26 30722 594-4 647
Прочие операционные доходы5 3358 9334 077
Чистые доходы (расходы)735 9241 297 634684 420
Операционные расходы144 631201 031250 704
Прибыль (убыток) до налогообложения591 2931 096 603433 716
Возмещение (расход) по налогам15 131222 68115 763
Прибыль (убыток) за отчетный период576 162873 922417 953

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------