Анализ финансового состояния ООО АКБ «НООСФЕРА» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО АКБ «НООСФЕРА»

ООО АКБ «НООСФЕРА» – надежный региональный банк, предоставляющий широкий спектр финансовых услуг корпоративным и частным клиентам. Миссия банка сформулирована следующим образом: «Всестороннее содействие развитию и экономическому процветанию регионов присутствия, в основе которого лежит рост благосостояния наших клиентов. Обеспечение высочайшего качества обслуживания за счет предоставления полного спектра банковских услуг, профессионального отношения к делу, использования самых современных технологий».

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО АКБ «НООСФЕРА»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО АКБ «НООСФЕРА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО АКБ «НООСФЕРА»

Рисунок 2 – Структура активов ООО АКБ «НООСФЕРА» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО АКБ «НООСФЕРА»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО АКБ «НООСФЕРА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО АКБ «НООСФЕРА»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО АКБ «НООСФЕРА» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО АКБ «НООСФЕРА»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО АКБ «НООСФЕРА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО АКБ «НООСФЕРА»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО АКБ «НООСФЕРА» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО АКБ «НООСФЕРА»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО АКБ «НООСФЕРА» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО АКБ «НООСФЕРА»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО АКБ «НООСФЕРА» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО АКБ «НООСФЕРА» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО АКБ «НООСФЕРА»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО АКБ «НООСФЕРА»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО АКБ «НООСФЕРА»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО АКБ «НООСФЕРА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО АКБ «НООСФЕРА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО АКБ «НООСФЕРА»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО АКБ «НООСФЕРА» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО АКБ «НООСФЕРА» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО АКБ «НООСФЕРА» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО АКБ «НООСФЕРА» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ООО АКБ «НООСФЕРА» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности ООО АКБ «НООСФЕРА» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства28 44640 46179 14245 871
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации16 01227 35336 26931 788
2.1. Обязательные резервы7 80925 23210 3245 423
3. Средства в кредитных организациях263 64523 87923 766204 331
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток336 11941 20120 4160
5. Чистая ссудная задолженность632 1141 102 6501 335 7001 108 681
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи25 540129 14726 8630
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль25259 729114
9. Отложенный налоговый актив003 1876 697
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы5 2733 6076 9337 675
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи1 5591 4031 2470
12. Прочие активы12 7906 223176 2544 283
13. ВСЕГО АКТИВОВ1 321 5231 375 9491 719 5061 409 440
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 036 5431 108 1321 353 0381 005 685
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей476 285744 328754 156376 629
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства25 7003 00012 2160
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль890406342 879
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства17 77120 20128 8938 687
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон2 2862 5414 14928 893
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ1 083 1901 134 2801 398 3301 046 144
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)121 000121 000121 000121 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход11 00011 00011 00011 000
27. Резервный фонд6 0506 0506 0506 050
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0079 50079 500
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)100 283103 619103 626145 746
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ238 333241 669321 176363 296

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:158 086154 443161 097
Процентные расходы, всего, в том числе:88 75574 65944 366
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-9 472-113 67459 255
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери59 859-33 890175 986
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток3 499-500327
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-96200
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой1 7653 2033 118
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты19-610334
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы28 36328 95631 208
Комиссионные расходы2 7212 4742 797
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-1 72243 563-25 022
Прочие операционные доходы99284 1731 516
Чистые доходы (расходы)89 092122 421184 670
Операционные расходы80 128122 735130 810
Прибыль (убыток) до налогообложения8 964-31453 860
Возмещение (расход) по налогам5 628-32111 740
Прибыль (убыток) за отчетный период3 336742 120

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------