Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО АКБ «НООСФЕРА» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО АКБ «НООСФЕРА»
ООО АКБ «НООСФЕРА» – надежный региональный банк, предоставляющий широкий спектр финансовых услуг корпоративным и частным клиентам. Миссия банка сформулирована следующим образом: «Всестороннее содействие развитию и экономическому процветанию регионов присутствия, в основе которого лежит рост благосостояния наших клиентов. Обеспечение высочайшего качества обслуживания за счет предоставления полного спектра банковских услуг, профессионального отношения к делу, использования самых современных технологий».
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО АКБ «НООСФЕРА»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО АКБ «НООСФЕРА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО АКБ «НООСФЕРА»
Рисунок 2 – Структура активов ООО АКБ «НООСФЕРА» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО АКБ «НООСФЕРА»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО АКБ «НООСФЕРА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО АКБ «НООСФЕРА»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО АКБ «НООСФЕРА» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО АКБ «НООСФЕРА»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО АКБ «НООСФЕРА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО АКБ «НООСФЕРА»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО АКБ «НООСФЕРА» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО АКБ «НООСФЕРА»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО АКБ «НООСФЕРА» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО АКБ «НООСФЕРА»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО АКБ «НООСФЕРА» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО АКБ «НООСФЕРА» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО АКБ «НООСФЕРА»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО АКБ «НООСФЕРА»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО АКБ «НООСФЕРА»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО АКБ «НООСФЕРА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО АКБ «НООСФЕРА» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО АКБ «НООСФЕРА»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО АКБ «НООСФЕРА» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО АКБ «НООСФЕРА» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО АКБ «НООСФЕРА» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО АКБ «НООСФЕРА» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО АКБ «НООСФЕРА» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности ООО АКБ «НООСФЕРА» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 28 446 | 40 461 | 79 142 | 45 871 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 16 012 | 27 353 | 36 269 | 31 788 |
| 2.1. Обязательные резервы | 7 809 | 25 232 | 10 324 | 5 423 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 263 645 | 23 879 | 23 766 | 204 331 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 336 119 | 41 201 | 20 416 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 632 114 | 1 102 650 | 1 335 700 | 1 108 681 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 25 540 | 129 147 | 26 863 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 25 | 25 | 9 729 | 114 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 3 187 | 6 697 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 5 273 | 3 607 | 6 933 | 7 675 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 1 559 | 1 403 | 1 247 | 0 |
| 12. Прочие активы | 12 790 | 6 223 | 176 254 | 4 283 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 1 321 523 | 1 375 949 | 1 719 506 | 1 409 440 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 1 036 543 | 1 108 132 | 1 353 038 | 1 005 685 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 476 285 | 744 328 | 754 156 | 376 629 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 25 700 | 3 000 | 12 216 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 890 | 406 | 34 | 2 879 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 17 771 | 20 201 | 28 893 | 8 687 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 2 286 | 2 541 | 4 149 | 28 893 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 083 190 | 1 134 280 | 1 398 330 | 1 046 144 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 121 000 | 121 000 | 121 000 | 121 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 11 000 | 11 000 | 11 000 | 11 000 |
| 27. Резервный фонд | 6 050 | 6 050 | 6 050 | 6 050 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 79 500 | 79 500 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 100 283 | 103 619 | 103 626 | 145 746 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 238 333 | 241 669 | 321 176 | 363 296 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 158 086 | 154 443 | 161 097 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 88 755 | 74 659 | 44 366 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -9 472 | -113 674 | 59 255 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 59 859 | -33 890 | 175 986 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 3 499 | -500 | 327 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | -962 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 1 765 | 3 203 | 3 118 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 19 | -610 | 334 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 28 363 | 28 956 | 31 208 |
| Комиссионные расходы | 2 721 | 2 474 | 2 797 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -1 722 | 43 563 | -25 022 |
| Прочие операционные доходы | 992 | 84 173 | 1 516 |
| Чистые доходы (расходы) | 89 092 | 122 421 | 184 670 |
| Операционные расходы | 80 128 | 122 735 | 130 810 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 8 964 | -314 | 53 860 |
| Возмещение (расход) по налогам | 5 628 | -321 | 11 740 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 3 336 | 7 | 42 120 |
--------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб.
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------