Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)
- Анализ финансового состояния АО «Датабанк» (рег. номер 646)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» (рег. номер 53)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк Синара (рег. номер 705)
- Анализ финансового состояния АО «Дальневосточный банк» (рег. номер 843)
Анализ финансового состояния АО «НВКбанк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «НВКбанк»
АО «Нижневолжский коммерческий банк» (АО «НВКбанк») основано в 1990 г. и является одним из первых коммерческих банков Саратова. За 27 лет работы Банк зарекомендовал себя как надежный партнер на финансовом рынке региона. Своим клиентам НВКбанк предоставляет все основные виды банковских услуг. Корпоративными клиентами Банка являются крупнейшие предприятия Саратовской области.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «НВКбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «НВКбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «НВКбанк»
Рисунок 2 – Структура активов АО «НВКбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «НВКбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «НВКбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «НВКбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «НВКбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «НВКбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «НВКбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «НВКбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «НВКбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «НВКбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «НВКбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «НВКбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «НВКбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «НВКбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «НВКбанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «НВКбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «НВКбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «НВКбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «НВКбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «НВКбанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «НВКбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «НВКбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «НВКбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «НВКбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «НВКбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО «НВКбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 346 115 | 150 567 | 173 480 | 176 200 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 433 949 | 408 559 | 404 432 | 402 789 |
| 2.1. Обязательные резервы | 126 669 | 169 720 | 188 738 | 162 467 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 339 842 | 253 385 | 174 391 | 119 921 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 8 119 284 | 10 264 345 | 10 451 458 | 9 176 575 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 197 657 | 101 929 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 5 368 | 574 | 5 920 | 1 786 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 6 628 | 20 753 | 22 777 | 25 094 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 429 841 | 550 575 | 538 396 | 542 551 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 144 223 | 74 558 | 77 904 | 80 497 |
| 12. Прочие активы | 149 854 | 215 133 | 190 076 | 184 251 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 10 172 761 | 12 040 378 | 12 038 834 | 10 709 664 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 8 998 245 | 10 740 346 | 10 665 075 | 9 286 270 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 7 680 602 | 8 961 125 | 8 664 850 | 8 533 828 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 28 880 | 32 355 | 1 491 | 1 170 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 10 874 | 3 068 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 27 238 | 25 613 | 22 777 | 25 094 |
| 21. Прочие обязательства | 146 609 | 188 595 | 192 838 | 190 183 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 24 355 | 44 505 | 29 751 | 21 097 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 9 225 327 | 11 031 414 | 10 922 806 | 9 526 882 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 350 000 | 350 000 | 350 000 | 350 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 300 000 | 300 000 | 300 000 | 300 000 |
| 27. Резервный фонд | 17 500 | 17 500 | 17 500 | 17 500 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 2 709 | 673 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 32 974 | 31 880 | 30 390 | 30 389 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 244 251 | 308 911 | 418 138 | 484 893 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 947 434 | 1 008 964 | 1 116 028 | 1 182 782 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 1 616 138 | 1 566 428 | 1 401 048 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 870 853 | 784 799 | 668 925 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -449 137 | -357 561 | -315 902 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 296 148 | 424 068 | 416 221 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 3 491 | -1 598 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 46 | 8 820 | 8 845 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 9 015 | 1 164 | 4 792 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 100 816 | 85 159 | 79 444 |
| Комиссионные расходы | 8 476 | 8 707 | 9 600 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 82 489 | 21 623 | -17 071 |
| Прочие операционные доходы | 45 734 | 14 132 | 23 059 |
| Чистые доходы (расходы) | 529 263 | 544 661 | 505 690 |
| Операционные расходы | 411 906 | 372 271 | 364 211 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 117 357 | 172 390 | 141 479 |
| Возмещение (расход) по налогам | 52 701 | 59 482 | 67 543 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 64 656 | 112 908 | 73 936 |