Анализ финансового состояния ООО «Банк «Нейва» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Банк «Нейва»

ООО «Банк «Нейва» – небольшой по российским меркам региональный банк, базирующийся в Свердловской области. Основные направления деятельности – кредитование юридических и физических лиц, обслуживание деятельности корпоративных клиентов, валютные операции, привлечение средств населения во вклады, работа с ценными бумагами.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Банк «Нейва»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Банк «Нейва» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Банк «Нейва»

Рисунок 2 – Структура активов ООО «Банк «Нейва» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Банк «Нейва»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Банк «Нейва» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Банк «Нейва»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Банк «Нейва» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Банк «Нейва»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Банк «Нейва» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Банк «Нейва»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Банк «Нейва» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Банк «Нейва»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Банк «Нейва» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Банк «Нейва»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Банк «Нейва» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Банк «Нейва» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Банк «Нейва»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО «Банк «Нейва»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Банк «Нейва»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Банк «Нейва» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Банк «Нейва» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Банк «Нейва»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Банк «Нейва» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Банк «Нейва» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «Банк «Нейва» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «Банк «Нейва» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ООО «Банк «Нейва» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ООО «Банк «Нейва» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства706 374739 303662 9471 597 511
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации81 058232 435378 441123 908
2.1. Обязательные резервы29 00239 27051 30823 864
3. Средства в кредитных организациях871 275564 334579 916876 335
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0120 26200
5. Чистая ссудная задолженность1 424 9892 034 0152 607 1953 880 416
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи1 371 917899 6052 347 0301 073 536
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения903 207805 52277 418194 356
8. Требование по текущему налогу на прибыль8 31404 6275 458
9. Отложенный налоговый актив1 74021 23027 630374
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы421 451480 314432 541408 104
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи01 0261 1971 425
12. Прочие активы18 91521 34138 67233 459
13. ВСЕГО АКТИВОВ5 809 2405 919 3877 157 6148 194 882
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации496 75548 00500
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями4 759 9935 118 8066 379 3287 318 579
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей2 560 4162 691 6703 468 9684 091 591
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства13 831048 800142 440
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль018 8516 2380
20. Отложенное налоговое обязательство13 9733 2752 3885 039
21. Прочие обязательства78 087180 628150 486159 315
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон1 4336 0192 0261 471
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ5 364 0725 375 5846 589 2667 626 844
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)203 903203 903248 463248 463
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд10 19510 19512 42312 423
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-3 781790254-34
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство9 40012 3089 29820 191
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)225 451316 607297 910286 995
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ445 168543 803568 348568 038

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:536 271491 562471 440
Процентные расходы, всего, в том числе:215 061216 625190 656
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-31 383-25 1861 635
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери289 827249 751282 419
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток12 3701 5871 139
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи13 35922 566-50
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения-5 444-4 579-304
Чистые доходы от операций с иностранной валютой264 74673 275-144 857
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-88 718182 698392 371
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы325 005348 147374 275
Комиссионные расходы66 64378 91671 757
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи6200
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения7012 389232
Изменение резерва по прочим потерям-16 836-6 722-14 191
Прочие операционные доходы18 86725 13975 425
Чистые доходы (расходы)747 296815 335894 702
Операционные расходы595 505740 496765 055
Прибыль (убыток) до налогообложения151 79174 839129 647
Возмещение (расход) по налогам60 63540 73372 631
Прибыль (убыток) за отчетный период91 15634 10657 016

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------