Анализ финансового состояния ПАО «Невский банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Невский банк»

Публичное акционерное общество «Невский народный банк» (ПАО «Невский банк») – небольшой по размеру активов частный банк, зарегистрированный в Санкт-Петербурге. Кредитная организация специализируется преимущественно на обслуживании и кредитовании корпоративных клиентов, при этом вклады физических лиц являются важным источником фондирования.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Невский банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «Невский банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Невский банк»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Невский банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «Невский банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «Невский банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «Невский банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «Невский банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Невский банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «Невский банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Невский банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «Невский банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «Невский банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «Невский банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «Невский банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «Невский банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «Невский банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «Невский банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «Невский банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Невский банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «Невский банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «Невский банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «Невский банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «Невский банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО «Невский банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Невский банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Невский банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ПАО «Невский банк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ПАО «Невский банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства180 341128 178181 931140 871
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации983 431331 95660 24472 709
2.1. Обязательные резервы17 65216 95713 98913 394
3. Средства в кредитных организациях1 992 178365 930299 69849 131
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность2 272 1822 551 2122 588 2152 072 767
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи81 38669 3461 5591 125
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации78 76566 89400
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль8857 37300
9. Отложенный налоговый актив14 6163 18114 99713 785
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы110 232109 28697 52267 749
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи5 2724 74500
12. Прочие активы33 7674 9886 5734 377
13. ВСЕГО АКТИВОВ5 674 2903 576 1953 250 7392 422 514
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями4 973 7352 886 2972 560 6301 811 356
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей1 030 8091 284 9491 295 7081 153 354
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства1 259000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль6 837000
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства68 76349 80436 01522 765
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон8 1007 3483 20548
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ5 058 6942 943 4492 599 8501 834 169
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)63 20063 20063 20063 200
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход16 80016 80016 80016 800
27. Резервный фонд9 4809 4809 4809 480
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-1 503-1 639-2 353-2 700
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство66766700
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)526 952544 238563 762501 565
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ615 596632 746650 889588 345

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:492 893287 438260 704
Процентные расходы, всего, в том числе:112 381119 893109 446
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:207 847110 10779 399
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери588 359277 652230 657
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой27 872-25 49221 021
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-11 96565 5485 633
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц3926 072114
Комиссионные доходы50 93633 76328 835
Комиссионные расходы14 2489 8128 346
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-11 87130 9340
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-3 9181 7148 149
Прочие операционные доходы11 35027 4284 979
Чистые доходы (расходы)636 554427 807291 042
Операционные расходы589 936410 562343 077
Прибыль (убыток) до налогообложения46 61817 245-52 035
Возмещение (расход) по налогам29 332-1 61210 162
Прибыль (убыток) за отчетный период17 28618 857-62 197

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------