Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)
- Анализ финансового состояния АО «Датабанк» (рег. номер 646)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» (рег. номер 53)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк Синара (рег. номер 705)
- Анализ финансового состояния АО «Дальневосточный банк» (рег. номер 843)
Анализ финансового состояния ООО «КБ «Невастройинвест» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «КБ «Невастройинвест»
ООО «КБ «Невастройинвест» – небольшой по размеру активов банк, зарегистрированный в Санкт-Петербурге и ориентированный преимущественно на обслуживание корпоративного бизнеса (в том числе связанного с акционерами и их партнерами). Важнейшими источниками фондирования выступают собственный капитал и остатки на счетах корпоративных клиентов.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «КБ «Невастройинвест»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «КБ «Невастройинвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «КБ «Невастройинвест»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «КБ «Невастройинвест» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «КБ «Невастройинвест»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «КБ «Невастройинвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «КБ «Невастройинвест»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «КБ «Невастройинвест» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «КБ «Невастройинвест»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «КБ «Невастройинвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «КБ «Невастройинвест»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «КБ «Невастройинвест» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «КБ «Невастройинвест»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «КБ «Невастройинвест» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «КБ «Невастройинвест»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «КБ «Невастройинвест» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «КБ «Невастройинвест» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «КБ «Невастройинвест»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО «КБ «Невастройинвест»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «КБ «Невастройинвест»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «КБ «Невастройинвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «КБ «Невастройинвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «КБ «Невастройинвест»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «КБ «Невастройинвест» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «КБ «Невастройинвест» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «КБ «Невастройинвест» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «КБ «Невастройинвест» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО «КБ «Невастройинвест» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ООО «КБ «Невастройинвест» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 19 545 | 23 592 | 27 308 | 13 107 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 282 939 | 78 215 | 99 476 | 93 061 |
| 2.1. Обязательные резервы | 15 386 | 15 489 | 19 865 | 4 540 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 27 539 | 44 075 | 14 001 | 26 604 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 683 613 | 777 937 | 855 361 | 983 341 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 2 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 96 | 149 | 665 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 6 406 | 5 888 | 4 233 | 6 919 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 3 825 | 2 511 | 3 061 | 4 097 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 1 023 869 | 932 314 | 1 003 589 | 1 127 794 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 510 332 | 430 426 | 447 111 | 543 937 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 103 360 | 215 255 | 324 075 | 379 181 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 43 500 | 0 | 30 500 | 29 000 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 1 395 | 432 | 2 235 | 718 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 1 920 | 25 295 | 6 634 | 14 117 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 2 966 | 1 822 | 6 665 | 2 858 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 560 113 | 457 975 | 493 145 | 590 630 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 414 090 | 414 090 | 430 090 | 430 090 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 38 558 | 49 666 | 60 248 | 64 513 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 11 108 | 10 583 | 20 106 | 42 561 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 463 756 | 474 339 | 510 444 | 537 164 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 118 060 | 117 622 | 129 652 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 9 339 | 27 902 | 31 061 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -51 597 | -14 592 | -11 381 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 57 124 | 75 128 | 87 210 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 4 881 | 1 572 | 1 381 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 2 202 | -309 | 1 443 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 23 006 | 27 886 | 17 891 |
| Комиссионные расходы | 3 538 | 2 305 | 2 028 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 1 131 | -4 415 | 3 587 |
| Прочие операционные доходы | 2 040 | 5 380 | 1 563 |
| Чистые доходы (расходы) | 86 846 | 102 937 | 111 047 |
| Операционные расходы | 71 213 | 73 829 | 74 804 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 15 633 | 29 108 | 36 243 |
| Возмещение (расход) по налогам | 5 050 | 9 002 | 9 523 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 10 583 | 20 106 | 26 720 |