Анализ финансового состояния ООО «КБ «Невастройинвест» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «КБ «Невастройинвест»

ООО «КБ «Невастройинвест» – небольшой по размеру активов банк, зарегистрированный в Санкт-Петербурге и ориентированный преимущественно на обслуживание корпоративного бизнеса (в том числе связанного с акционерами и их партнерами). Важнейшими источниками фондирования выступают собственный капитал и остатки на счетах корпоративных клиентов.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «КБ «Невастройинвест»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «КБ «Невастройинвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «КБ «Невастройинвест»

Рисунок 2 – Структура активов ООО «КБ «Невастройинвест» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «КБ «Невастройинвест»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «КБ «Невастройинвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «КБ «Невастройинвест»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «КБ «Невастройинвест» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «КБ «Невастройинвест»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «КБ «Невастройинвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «КБ «Невастройинвест»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «КБ «Невастройинвест» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «КБ «Невастройинвест»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «КБ «Невастройинвест» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «КБ «Невастройинвест»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «КБ «Невастройинвест» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «КБ «Невастройинвест» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «КБ «Невастройинвест»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО «КБ «Невастройинвест»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «КБ «Невастройинвест»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «КБ «Невастройинвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «КБ «Невастройинвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «КБ «Невастройинвест»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «КБ «Невастройинвест» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «КБ «Невастройинвест» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «КБ «Невастройинвест» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «КБ «Невастройинвест» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ООО «КБ «Невастройинвест» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ООО «КБ «Невастройинвест» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства19 54523 59227 30813 107
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации282 93978 21599 47693 061
2.1. Обязательные резервы15 38615 48919 8654 540
3. Средства в кредитных организациях27 53944 07514 00126 604
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность683 613777 937855 361983 341
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль2000
9. Отложенный налоговый актив096149665
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы6 4065 8884 2336 919
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы3 8252 5113 0614 097
13. ВСЕГО АКТИВОВ1 023 869932 3141 003 5891 127 794
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями510 332430 426447 111543 937
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей103 360215 255324 075379 181
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства43 500030 50029 000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль1 3954322 235718
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства1 92025 2956 63414 117
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон2 9661 8226 6652 858
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ560 113457 975493 145590 630
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)414 090414 090430 090430 090
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд38 55849 66660 24864 513
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)11 10810 58320 10642 561
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ463 756474 339510 444537 164

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:118 060117 622129 652
Процентные расходы, всего, в том числе:9 33927 90231 061
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-51 597-14 592-11 381
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери57 12475 12887 210
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой4 8811 5721 381
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты2 202-3091 443
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы23 00627 88617 891
Комиссионные расходы3 5382 3052 028
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям1 131-4 4153 587
Прочие операционные доходы2 0405 3801 563
Чистые доходы (расходы)86 846102 937111 047
Операционные расходы71 21373 82974 804
Прибыль (убыток) до налогообложения15 63329 10836 243
Возмещение (расход) по налогам5 0509 0029 523
Прибыль (убыток) за отчетный период10 58320 10626 720

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------