Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «ЛокоТех-Сервис» (ИНН 7704758153)
- Анализ финансового состояния ООО «Алтея» (ИНН 5257118934)
- Анализ финансового состояния ООО «Сеть Связной» (ИНН 7714617793)
- Анализ финансового состояния ООО «Еврометиз» (ИНН 2311294011)
- Анализ финансового состояния АО «Разрез Тугнуйский» (ИНН 0314002305)
Анализ финансового состояния АО «АКБ НРБанк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «АКБ НРБанк»
АО «Акционерный коммерческий банк «Национальный Резервный Банк» (АО «АКБ НРБанк») – универсальная банковская организация, фокусирующаяся на обслуживании структур «Национальной финансовой корпорации», а также купле-продаже ценных бумаг.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «АКБ НРБанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «АКБ НРБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «АКБ НРБанк»
Рисунок 2 – Структура активов АО «АКБ НРБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «АКБ НРБанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «АКБ НРБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «АКБ НРБанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «АКБ НРБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «АКБ НРБанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «АКБ НРБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «АКБ НРБанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «АКБ НРБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «АКБ НРБанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «АКБ НРБанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «АКБ НРБанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «АКБ НРБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «АКБ НРБанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «АКБ НРБанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «АКБ НРБанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «АКБ НРБанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «АКБ НРБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «АКБ НРБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «АКБ НРБанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «АКБ НРБанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «АКБ НРБанк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «АКБ НРБанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «АКБ НРБанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «АКБ НРБанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности АО «АКБ НРБанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 104 728 | 133 511 | 118 872 | 148 287 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 182 244 | 81 594 | 61 049 | 61 370 |
2.1. Обязательные резервы | 19 915 | 11 268 | 12 221 | 14 810 |
3. Средства в кредитных организациях | 473 527 | 999 056 | 313 705 | 395 999 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 438 104 | 829 135 | 783 978 | 1 642 719 |
5. Чистая ссудная задолженность | 4 053 134 | 2 409 078 | 3 639 636 | 3 725 183 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 4 647 593 | 4 659 439 | 4 574 261 | 4 603 275 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 3 531 901 | 3 692 465 | 3 377 720 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 51 760 | 98 566 | 0 | 39 565 |
9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 50 945 | 42 972 | 36 321 | 75 324 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 22 743 | 36 949 | 21 031 |
12. Прочие активы | 47 383 | 84 431 | 129 332 | 57 819 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 10 049 418 | 9 360 525 | 9 694 103 | 10 770 572 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 509 245 | 133 594 | 0 | 153 809 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 601 573 | 806 175 | 1 407 806 | 1 745 461 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 364 880 | 623 438 | 835 094 | 959 382 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 582 687 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 107 113 | 69 896 | 22 009 | 59 710 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 58 229 | 0 | 2 679 | 0 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
21. Прочие обязательства | 86 334 | 98 827 | 195 966 | 89 855 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 237 411 | 86 019 | 36 672 | 71 682 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 599 905 | 1 194 511 | 1 665 132 | 2 703 204 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 1 695 846 | 1 695 846 | 1 695 846 | 1 695 846 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 1 236 393 | 1 236 393 | 1 236 393 | 1 236 393 |
27. Резервный фонд | 476 249 | 476 249 | 476 249 | 476 249 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 11 996 | -23 738 | -52 551 | -229 214 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 5 029 029 | 4 781 264 | 4 673 034 | 4 888 094 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 8 449 513 | 8 166 014 | 8 028 971 | 8 067 368 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 436 205 | 420 368 | 394 374 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 12 997 | 16 733 | 43 848 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 38 573 | 487 269 | 388 627 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 461 781 | 890 904 | 739 153 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 124 818 | -72 139 | -143 896 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -62 451 | 0 | -1 291 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 98 742 | 4 | -12 183 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -52 919 | 27 717 | 23 285 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -182 888 | -29 467 | 143 907 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 35 784 | 18 108 | 50 650 |
Комиссионные доходы | 32 180 | 30 880 | 45 427 |
Комиссионные расходы | 11 719 | 12 729 | 20 718 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | -156 794 | 327 | -394 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | 138 440 | -259 541 | 551 418 |
Прочие операционные доходы | 6 097 | 4 057 | 41 452 |
Чистые доходы (расходы) | 431 071 | 598 121 | 1 416 810 |
Операционные расходы | 602 374 | 570 211 | 1 140 392 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | -171 303 | 27 910 | 276 418 |
Возмещение (расход) по налогам | 61 408 | 136 144 | 61 358 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | -232 711 | -108 234 | 215 060 |