Анализ финансового состояния АО «АКБ НРБанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «АКБ НРБанк»

АО «Акционерный коммерческий банк «Национальный Резервный Банк» (АО «АКБ НРБанк») – универсальная банковская организация, фокусирующаяся на обслуживании структур «Национальной финансовой корпорации», а также купле-продаже ценных бумаг.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «АКБ НРБанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «АКБ НРБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «АКБ НРБанк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «АКБ НРБанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «АКБ НРБанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «АКБ НРБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «АКБ НРБанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «АКБ НРБанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «АКБ НРБанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «АКБ НРБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «АКБ НРБанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «АКБ НРБанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «АКБ НРБанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «АКБ НРБанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «АКБ НРБанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «АКБ НРБанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «АКБ НРБанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «АКБ НРБанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «АКБ НРБанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «АКБ НРБанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «АКБ НРБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «АКБ НРБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «АКБ НРБанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «АКБ НРБанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «АКБ НРБанк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «АКБ НРБанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «АКБ НРБанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «АКБ НРБанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности АО «АКБ НРБанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства104 728133 511118 872148 287
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации182 24481 59461 04961 370
2.1. Обязательные резервы19 91511 26812 22114 810
3. Средства в кредитных организациях473 527999 056313 705395 999
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток438 104829 135783 9781 642 719
5. Чистая ссудная задолженность4 053 1342 409 0783 639 6363 725 183
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи4 647 5934 659 4394 574 2614 603 275
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации3 531 9013 692 4653 377 7200
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль51 76098 566039 565
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы50 94542 97236 32175 324
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи022 74336 94921 031
12. Прочие активы47 38384 431129 33257 819
13. ВСЕГО АКТИВОВ10 049 4189 360 5259 694 10310 770 572
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций509 245133 5940153 809
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями601 573806 1751 407 8061 745 461
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей364 880623 438835 094959 382
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток000582 687
18. Выпущенные долговые обязательства107 11369 89622 00959 710
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль58 22902 6790
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства86 33498 827195 96689 855
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон237 41186 01936 67271 682
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ1 599 9051 194 5111 665 1322 703 204
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)1 695 8461 695 8461 695 8461 695 846
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход1 236 3931 236 3931 236 3931 236 393
27. Резервный фонд476 249476 249476 249476 249
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)11 996-23 738-52 551-229 214
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)5 029 0294 781 2644 673 0344 888 094
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ8 449 5138 166 0148 028 9718 067 368

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:436 205420 368394 374
Процентные расходы, всего, в том числе:12 99716 73343 848
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:38 573487 269388 627
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери461 781890 904739 153
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток124 818-72 139-143 896
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-62 4510-1 291
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи98 7424-12 183
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-52 91927 71723 285
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-182 888-29 467143 907
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц35 78418 10850 650
Комиссионные доходы32 18030 88045 427
Комиссионные расходы11 71912 72920 718
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-156 794327-394
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям138 440-259 541551 418
Прочие операционные доходы6 0974 05741 452
Чистые доходы (расходы)431 071598 1211 416 810
Операционные расходы602 374570 2111 140 392
Прибыль (убыток) до налогообложения-171 30327 910276 418
Возмещение (расход) по налогам61 408136 14461 358
Прибыль (убыток) за отчетный период-232 711-108 234215 060

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------