Анализ финансового состояния АО «НДБанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «НДБанк»

Акционерное общество «Народный доверительный банк» (АО «НДБанк») – относительно небольшой по размеру активов столичный банк, ориентированный на обслуживание коммерческих предприятий, операции на долговом и межбанковском рынках. Основным источником фондирования в настоящее время выступают средства предприятий и организаций. Отличается почти полным отсутствием срочных пассивов физических лиц.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «НДБанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «НДБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «НДБанк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «НДБанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «НДБанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «НДБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «НДБанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «НДБанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «НДБанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «НДБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «НДБанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «НДБанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «НДБанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «НДБанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «НДБанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «НДБанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «НДБанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «НДБанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «НДБанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «НДБанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «НДБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «НДБанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «НДБанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «НДБанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «НДБанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «НДБанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «НДБанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «НДБанк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «НДБанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства83 231138 435231 279127 164
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации77 72822 97659 61123 701
2.1. Обязательные резервы20 4486 66514 6702 982
3. Средства в кредитных организациях2 421 4492 158 6012 192 672122 400
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток312 79086 231166 60824 356
5. Чистая ссудная задолженность616 5511 102 738209 5871 073 264
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи161 014000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль004 4454 445
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы4 25310 29640 29877 830
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы9 04058 52040 87710 200
13. ВСЕГО АКТИВОВ3 686 0563 577 7972 945 3771 463 360
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций57800
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями2 705 501737 9121 254 407896 067
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей77 24494 308451 521268 108
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства420 3422 406 6331 256 016123 479
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль000616
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства149 1479 6909 83810 462
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон189370585270
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ3 275 2363 154 6132 520 8461 030 894
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)48 47748 47748 47748 477
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход170 278170 278170 278170 278
27. Резервный фонд159 562159 562159 562159 562
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)32 50344 86746 21454 149
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ410 820423 184424 531432 466

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:120 063218 203110 866
Процентные расходы, всего, в том числе:16 99453 39626 531
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-8 077-53 29618 788
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери94 992111 511103 123
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток4 191-1 990-9 871
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-5 52800
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой20 23366 601-10 577
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-7 111-3 62534 634
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц356802914
Комиссионные доходы61 53362 10346 328
Комиссионные расходы43 57259 06153 385
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи1 58600
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-2 4253862 094
Прочие операционные доходы3 4527 61967 139
Чистые доходы (расходы)127 707184 346180 399
Операционные расходы109 362167 841163 133
Прибыль (убыток) до налогообложения18 34516 50517 266
Возмещение (расход) по налогам5 97815 1589 331
Прибыль (убыток) за отчетный период12 3671 3477 935

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------