Анализ финансового состояния АО Банк «НБТ» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО Банк «НБТ»

Акционерное Общество «Народный банк Тувы» (АО Банк «НБТ») создался в целях реализации социальных программ Тувы, реконструкции и развития на новой технической и технологической основе промышленного и аграрного секторов экономики, торговли и сферы услуг в целях улучшения качества выпускаемой продукции, развития кооперативных и иных предпринимательских форм деятельности, увеличение производства товаров народного потребления, предоставление ссуд нуждающимся предприятиям, кооперативам и физическим лицам.

Грамотное руководство, работа высококвалифицированного персонала, качественное обслуживание клиентов способствовали двадцатипятилетней плодотворной работе банка на финансовом рынке региона. Несмотря на жесткую конкуренцию, банк в течение долгих лет сохраняет завоеванные позиции и репутацию надежного финансового учреждения, основывая свою деятельность на принципах разумного сочетания коммерческих интересов Банка и клиентов.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО Банк «НБТ»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО Банк «НБТ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО Банк «НБТ»

Рисунок 2 – Структура активов АО Банк «НБТ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО Банк «НБТ»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО Банк «НБТ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО Банк «НБТ»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО Банк «НБТ» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО Банк «НБТ»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО Банк «НБТ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО Банк «НБТ»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО Банк «НБТ» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО Банк «НБТ»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО Банк «НБТ» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО Банк «НБТ»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО Банк «НБТ» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО Банк «НБТ» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО Банк «НБТ»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов АО Банк «НБТ»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов АО Банк «НБТ»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО Банк «НБТ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО Банк «НБТ» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций АО Банк «НБТ»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО Банк «НБТ» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО Банк «НБТ» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО Банк «НБТ» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО Банк «НБТ» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО Банк «НБТ» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО Банк «НБТ» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства10 5957 0477 0298 790
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации62 71111 96675 3265 805
2.1. Обязательные резервы3 2534 6903 306945
3. Средства в кредитных организациях2 0752 2393 3471 368
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность325 355660 655242 272375 871
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль949949951949
9. Отложенный налоговый актив3 3386 5346 7092 780
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы226 581280 313250 976639 429
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы3 3789 9272 9651 429
13. ВСЕГО АКТИВОВ634 982979 630589 5751 036 421
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями160 050580 286243 473363 677
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей94 453100 67085 65465 070
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0000
20. Отложенное налоговое обязательство19 01238 71137 51931 342
21. Прочие обязательства117 1417 4366 02510 381
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон25300236
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ296 456626 433287 017405 636
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)186 603186 603186 603186 603
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд7 299000
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство155 588183 718155 720131 010
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)000434 363
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)-10 964-17 124-39 765-121 191
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ338 526353 197302 558630 785

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:47 18148 86825 336
Процентные расходы, всего, в том числе:9 6889 38510 353
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-9 027834795
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери28 46640 31715 778
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой345157247
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-321-14242
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы11 7309 8097 952
Комиссионные расходы1 3386 4762 830
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-38830-304
Прочие операционные доходы16 46528 5034 291
Чистые доходы (расходы)54 95972 32625 376
Операционные расходы66 60291 50396 680
Прибыль (убыток) до налогообложения-11 643-19 177-71 304
Возмещение (расход) по налогам1 8173 46310 122
Прибыль (убыток) за отчетный период-13 460-22 640-81 426

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------