Анализ финансового состояния ООО «Банк «Майский» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Банк «Майский»

ООО «Банк «Майский» – небольшой по размеру активов моноофисный региональный банк (Кабардино-Балкария). Основные направления деятельности – обслуживание корпоративных клиентов (в том числе бизнеса владельцев и субъектов малого и среднего бизнеса), а также привлечение средств физлиц во вклады. Источниками фондирования выступают преимущественно депозиты физлиц и собственный капитал.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Банк «Майский»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Банк «Майский» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Банк «Майский»

Рисунок 2 – Структура активов ООО «Банк «Майский» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Банк «Майский»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Банк «Майский» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Банк «Майский»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Банк «Майский» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Банк «Майский»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Банк «Майский» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Банк «Майский»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Банк «Майский» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Банк «Майский»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Банк «Майский» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Банк «Майский»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Банк «Майский» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Банк «Майский» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Банк «Майский»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО «Банк «Майский»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Банк «Майский»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Банк «Майский» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Банк «Майский» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Банк «Майский»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Банк «Майский» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Банк «Майский» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «Банк «Майский» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «Банк «Майский» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ООО «Банк «Майский» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.

Данные из отчетности ООО «Банк «Майский» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства10 37524 43617 64317 782
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации88 20046 77541 46740 235
2.1. Обязательные резервы3 2853 8565 3172 290
3. Средства в кредитных организациях8 3107 79155 97496 878
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность478 583619 857676 216796 475
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль1 5412 2592850
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы156 11172 91371 42870 053
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи075 22473 93350 868
12. Прочие активы2 9424 8753 2631 754
13. ВСЕГО АКТИВОВ746 062854 130940 2091 074 045
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0090
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями402 736500 589559 868669 939
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей393 941467 700487 975513 812
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0001 722
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства25 63612 74213 62310 884
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон10000
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ428 382513 331573 500682 545
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)177 000182 000182 000182 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд33 26133 26133 26133 261
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство316316316316
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)107 103125 222151 132175 923
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ317 680340 799366 709391 500

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:130 712138 605159 456
Процентные расходы, всего, в том числе:38 94239 59138 075
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-30 782-20 071-42 180
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери60 98878 94379 201
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой1 4482 579467
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-480-2858
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы7 1217 4448 187
Комиссионные расходы384575603
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-9 681-14 294-8 531
Прочие операционные доходы633 0372 163
Чистые доходы (расходы)59 07577 10680 942
Операционные расходы30 24738 44844 663
Прибыль (убыток) до налогообложения28 82838 65836 279
Возмещение (расход) по налогам10 70912 74811 488
Прибыль (убыток) за отчетный период18 11925 91024 791

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------