Анализ финансового состояния АО «Банк «Кузнецкий мост» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Банк «Кузнецкий мост»

АО «Банк «Кузнецкий мост» основан в 1993 году, является участником страхования вкладов. Это небольшой моноофисный столичный банк. Основой базы фондирования выступают средства корпоративных клиентов и собственный капитал. Ключевыми направлениями деятельности являются кредитование и обслуживание счетов корпоративных клиентов, а также привлечение средств граждан во вклады. Банк предоставляет широкий спектр банковских услуг (вклады, кредиты, автокредиты, ипотека, кредитные карты) клиентам корпоративного, розничного и малого бизнеса, которыми пользуются клиенты банка.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Банк «Кузнецкий мост»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Банк «Кузнецкий мост» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Банк «Кузнецкий мост»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Банк «Кузнецкий мост» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Банк «Кузнецкий мост»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Банк «Кузнецкий мост» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Банк «Кузнецкий мост»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Банк «Кузнецкий мост» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк «Кузнецкий мост»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Банк «Кузнецкий мост» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Банк «Кузнецкий мост»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Банк «Кузнецкий мост» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Банк «Кузнецкий мост»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Банк «Кузнецкий мост» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Банк «Кузнецкий мост»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Банк «Кузнецкий мост» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Банк «Кузнецкий мост» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Банк «Кузнецкий мост»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Банк «Кузнецкий мост»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Банк «Кузнецкий мост»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Банк «Кузнецкий мост» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Банк «Кузнецкий мост» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Банк «Кузнецкий мост»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Банк «Кузнецкий мост» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Банк «Кузнецкий мост» следует отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Банк «Кузнецкий мост» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Банк «Кузнецкий мост» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «Банк «Кузнецкий мост» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «Банк «Кузнецкий мост» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства145 582100 99356 73427 557
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации102 890150 803201 6388 175
2.1. Обязательные резервы13 33516 57218 3491 245
3. Средства в кредитных организациях922 673415 772287 5107 500
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность2 488 0942 780 4491 701 267751 883
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи28 66061 16295 9600
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль28 89226 15726 2290
9. Отложенный налоговый актив9 8705 21100
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы89 46864 832347 988480 198
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи065 35899 43733 244
12. Прочие активы13 87415 899133 10827 178
13. ВСЕГО АКТИВОВ3 830 0033 686 6362 949 8711 335 735
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций1000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями2 602 6292 516 9561 710 889693 033
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей499 848486 113345 977137 467
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства103 53637 407249 6340
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0000
20. Отложенное налоговое обязательство0024 13916 979
21. Прочие обязательства23 56635 25735 71716 109
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон11 35011 3503 9741 021
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ2 741 0822 600 9702 024 353727 142
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)501 757501 757501 757501 757
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд84 14184 14184 14184 141
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)296191 1790
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0002 711
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)502 994499 149338 44119 984
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ1 088 9211 085 666925 518608 593

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:231 500151 462105 406
Процентные расходы, всего, в том числе:143 627120 15555 839
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:81 972-146 713-152 577
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери169 845-115 406-103 010
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи6-226-1 494
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой547 86531 729-49 795
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-416 64881 94972 413
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы39 38121 15714 344
Комиссионные расходы6 8987 9164 379
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-5 95141 989-524
Прочие операционные доходы33 288164 28230 268
Чистые доходы (расходы)360 888217 558-42 177
Операционные расходы295 128290 383273 212
Прибыль (убыток) до налогообложения65 760-72 825-315 389
Возмещение (расход) по налогам24 85546 9783 068
Прибыль (убыток) за отчетный период40 905-119 803-318 457

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------