Анализ финансового состояния ПАО «Мособлбанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО «Мособлбанк»

ПАО «Московский областной банк» (ПАО «Мособлбанк») – крупный столичный банк с обширной сетью подразделений в Москве и регионах. Решением ЦБ с мая 2014 года проходит процедуру санации Мособлбанка, наряду с Финанс Бизнес Банком и Инресбанком, под управлением СМП Банка, подразумевающая получение владельцами СМП Банка контроля над всеми тремя кредитными организациями. В настоящее время основным направлением деятельности Мособлбанка является кредитование корпоративных клиентов. Банк поддерживает высокую активность на рынке облигаций и во всех сегментах денежного рынка.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО «Мособлбанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО «Мособлбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО «Мособлбанк»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО «Мособлбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО «Мособлбанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО «Мособлбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО «Мособлбанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО «Мособлбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Мособлбанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО «Мособлбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Мособлбанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО «Мособлбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО «Мособлбанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО «Мособлбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО «Мособлбанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО «Мособлбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО «Мособлбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО «Мособлбанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО «Мособлбанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО «Мособлбанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО «Мособлбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО «Мособлбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО «Мособлбанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО «Мособлбанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Мособлбанк» следует отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Мособлбанк» следует отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО «Мособлбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ПАО «Мособлбанк» следует отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности ПАО «Мособлбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства1 732 5911 358 6511 276 0701 154 616
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации3 169 6404 635 2806 567 0605 505 683
2.1. Обязательные резервы2 962 0834 318 6141 110 8201 041 762
3. Средства в кредитных организациях984 193728 999385 498329 818
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток144 043 254120 221 196137 955 784165 313 988
5. Чистая ссудная задолженность184 236 717159 837 133181 952 256180 252 336
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи307 6148 347 31311 800 4166 059 275
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации307 6142 231 4192 095 4670
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0009 453 089
8. Требование по текущему налогу на прибыль4422 60722 60722 607
9. Отложенный налоговый актив025 405 02224 839 42926 927 306
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы5 375 4452 897 0842 364 5582 001 186
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи586 468983 6831 118 067884 008
12. Прочие активы1 109 7891 163 4921 367 2783 210 608
13. ВСЕГО АКТИВОВ341 545 755325 600 460369 649 023401 114 520
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций190 940 550138 403 628167 228 676215 489 965
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями253 237 509274 092 418283 009 032276 793 137
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей54 386 55190 892 603103 903 867101 684 565
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток001 409103
18. Выпущенные долговые обязательства277 086851 2752 648 1222 508 241
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль29 54826 22144 76421 802
20. Отложенное налоговое обязательство014 76312 68611 766
21. Прочие обязательства2 396 5911 254 1891 180 1591 141 879
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон634 124652 543420 90463 521
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ447 515 408415 295 037454 545 752496 030 414
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)3 739 1414 507 9844 507 9844 507 984
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)014100
26. Эмиссионный доход572 907572 907572 907572 907
27. Резервный фонд00676 198676 198
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)09 68311 4446 714
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство4 04349 36739 29840 348
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)-110 285 744-94 834 377-90 704 560-100 720 045
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ-105 969 653-89 694 577-84 896 729-94 915 894

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:34 040 17977 203 94828 545 102
Процентные расходы, всего, в том числе:17 978 72618 976 00320 291 485
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-22 880 311-51 492 9943 197 669
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери-6 818 8586 734 95111 451 286
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток12 034 6321 705 864-11 763 160
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-709 0651 302 756-907 348
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-3 285 565-920 0483 179 448
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы418 199367 943428 709
Комиссионные расходы500 006404 650839 874
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-760 000663 849-5 756 490
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям3 547 371231 840-67 780 036
Прочие операционные доходы1 121 8322 009 42168 682 857
Чистые доходы (расходы)5 048 54011 691 926-3 304 608
Операционные расходы10 335 7265 808 9027 500 702
Прибыль (убыток) до налогообложения-5 287 1865 883 024-10 805 310
Возмещение (расход) по налогам-24 895 9091 078 845-787 871
Прибыль (убыток) за отчетный период19 608 7234 804 179-10 017 439

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------