Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Совкомфлот» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «НЛМК» (РСБУ, МСФО, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Северсталь» (РСБУ, МСФО, 2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МТС-Банк» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «КБ «Модульбанк» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «КБ «Модульбанк»
АО «КБ «Модульбанк» (бывш. ОАО «КБ «Региональный кредит») − средний по размеру активов банк Костромской области. Основные направления деятельности — предоставление услуг для малого и среднего предпринимательства и для корпоративных клиентов, проведение операций с финансовыми инструментами. С 2016 года банк принял решение сосредоточиться исключительно на работе с малым бизнесом, отказавшись от розничного направления. Важным источником фондирования являются средства, привлекаемые на межбанковском рынке, в том числе в рамках операций РЕПО, а также средства юрлиц на счетах до востребования.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «КБ «Модульбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «КБ «Модульбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «КБ «Модульбанк»
Рисунок 2 – Структура активов АО «КБ «Модульбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «КБ «Модульбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «КБ «Модульбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «КБ «Модульбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «КБ «Модульбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «КБ «Модульбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «КБ «Модульбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «КБ «Модульбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «КБ «Модульбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «КБ «Модульбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «КБ «Модульбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «КБ «Модульбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «КБ «Модульбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «КБ «Модульбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «КБ «Модульбанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «КБ «Модульбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «КБ «Модульбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «КБ «Модульбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «КБ «Модульбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «КБ «Модульбанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «КБ «Модульбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «КБ «Модульбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «КБ «Модульбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «КБ «Модульбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «КБ «Модульбанк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО «КБ «Модульбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 1 773 182 | 43 707 | 42 493 | 27 800 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 657 334 | 461 013 | 533 866 | 567 260 |
| 2.1. Обязательные резервы | 91 077 | 22 504 | 55 744 | 110 414 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 918 763 | 1 410 012 | 1 211 357 | 2 609 948 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 302 583 | 1 142 830 | 355 875 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 3 626 257 | 51 276 | 1 503 170 | 1 227 185 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 4 136 823 | 3 964 846 | 7 800 194 | 5 353 470 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 13 500 | 13 500 | 122 590 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 4 994 301 | 2 562 414 | 30 005 | 5 782 622 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 90 | 46 149 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 75 066 | 180 164 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 483 468 | 181 524 | 200 774 | 267 101 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 233 226 | 78 292 | 844 629 | 299 206 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 17 125 937 | 9 895 914 | 12 597 519 | 16 360 905 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 2 942 957 | 3 671 846 | 2 334 385 | 497 695 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 10 354 921 | 3 341 389 | 6 632 047 | 12 498 749 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 9 728 723 | 1 957 205 | 3 886 688 | 6 699 733 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 33 696 | 123 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 2 065 | 1 284 | 2 881 | 4 347 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 3 204 | 19 734 | 5 247 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 648 004 | 294 909 | 486 588 | 690 108 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 22 638 | 15 861 | 48 134 | 141 455 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 14 007 485 | 7 345 146 | 9 509 282 | 13 832 354 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 576 379 | 576 379 | 576 379 | 576 379 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 310 000 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 920 000 | 920 000 | 920 000 | 920 000 |
| 27. Резервный фонд | 163 481 | 163 481 | 163 481 | 163 481 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 16 015 | 78 172 | 18 826 | -100 355 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 920 | 1 941 | 1 964 | 1 601 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 1 441 657 | 1 120 795 | 1 407 587 | 967 445 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 3 118 452 | 2 550 768 | 3 088 237 | 2 528 551 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 665 876 | 634 854 | 790 093 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 532 010 | 299 168 | 376 198 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 279 887 | -44 670 | -84 870 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 413 753 | 291 016 | 329 025 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 9 054 | 96 229 | -1 361 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 86 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 181 441 | 175 464 | -357 494 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 5 388 | 93 | -5 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 310 653 | 244 545 | -602 416 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -231 408 | -98 114 | 818 956 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 405 298 | 1 810 018 | 2 410 491 |
| Комиссионные расходы | 75 766 | 230 368 | 342 581 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 46 318 | -17 594 | -4 929 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 6 853 | 4 352 | -3 816 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -5 721 | -182 379 | -145 263 |
| Прочие операционные доходы | 58 102 | 334 201 | 496 137 |
| Чистые доходы (расходы) | 1 123 965 | 2 427 463 | 2 596 830 |
| Операционные расходы | 1 429 352 | 1 738 989 | 2 360 523 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | -305 387 | 688 474 | 236 307 |
| Возмещение (расход) по налогам | 15 771 | 108 509 | 97 188 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | -321 158 | 579 965 | 139 119 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------