Анализ финансового состояния АО «КБ «Модульбанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «КБ «Модульбанк»

АО «КБ «Модульбанк» (бывш. ОАО «КБ «Региональный кредит») − средний по размеру активов банк Костромской области. Основные направления деятельности — предоставление услуг для малого и среднего предпринимательства и для корпоративных клиентов, проведение операций с финансовыми инструментами. С 2016 года банк принял решение сосредоточиться исключительно на работе с малым бизнесом, отказавшись от розничного направления. Важным источником фондирования являются средства, привлекаемые на межбанковском рынке, в том числе в рамках операций РЕПО, а также средства юрлиц на счетах до востребования.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «КБ «Модульбанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «КБ «Модульбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «КБ «Модульбанк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «КБ «Модульбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «КБ «Модульбанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «КБ «Модульбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «КБ «Модульбанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «КБ «Модульбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «КБ «Модульбанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «КБ «Модульбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «КБ «Модульбанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «КБ «Модульбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «КБ «Модульбанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «КБ «Модульбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «КБ «Модульбанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «КБ «Модульбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «КБ «Модульбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «КБ «Модульбанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «КБ «Модульбанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «КБ «Модульбанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «КБ «Модульбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «КБ «Модульбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «КБ «Модульбанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «КБ «Модульбанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «КБ «Модульбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «КБ «Модульбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «КБ «Модульбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «КБ «Модульбанк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «КБ «Модульбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства1 773 18243 70742 49327 800
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации657 334461 013533 866567 260
2.1. Обязательные резервы91 07722 50455 744110 414
3. Средства в кредитных организациях918 7631 410 0121 211 3572 609 948
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток302 5831 142 830355 8750
5. Чистая ссудная задолженность3 626 25751 2761 503 1701 227 185
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи4 136 8233 964 8467 800 1945 353 470
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации13 50013 500122 5900
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения4 994 3012 562 41430 0055 782 622
8. Требование по текущему налогу на прибыль009046 149
9. Отложенный налоговый актив0075 066180 164
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы483 468181 524200 774267 101
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы233 22678 292844 629299 206
13. ВСЕГО АКТИВОВ17 125 9379 895 91412 597 51916 360 905
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций2 942 9573 671 8462 334 385497 695
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями10 354 9213 341 3896 632 04712 498 749
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей9 728 7231 957 2053 886 6886 699 733
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства33 69612300
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль2 0651 2842 8814 347
20. Отложенное налоговое обязательство3 20419 7345 2470
21. Прочие обязательства648 004294 909486 588690 108
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон22 63815 86148 134141 455
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ14 007 4857 345 1469 509 28213 832 354
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)576 379576 379576 379576 379
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0310 00000
26. Эмиссионный доход920 000920 000920 000920 000
27. Резервный фонд163 481163 481163 481163 481
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)16 01578 17218 826-100 355
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство9201 9411 9641 601
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)1 441 6571 120 7951 407 587967 445
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ3 118 4522 550 7683 088 2372 528 551

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:665 876634 854790 093
Процентные расходы, всего, в том числе:532 010299 168376 198
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:279 887-44 670-84 870
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери413 753291 016329 025
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток9 05496 229-1 361
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток0086
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи181 441175 464-357 494
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения5 38893-5
Чистые доходы от операций с иностранной валютой310 653244 545-602 416
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-231 408-98 114818 956
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы405 2981 810 0182 410 491
Комиссионные расходы75 766230 368342 581
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи46 318-17 594-4 929
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения6 8534 352-3 816
Изменение резерва по прочим потерям-5 721-182 379-145 263
Прочие операционные доходы58 102334 201496 137
Чистые доходы (расходы)1 123 9652 427 4632 596 830
Операционные расходы1 429 3521 738 9892 360 523
Прибыль (убыток) до налогообложения-305 387688 474236 307
Возмещение (расход) по налогам15 771108 50997 188
Прибыль (убыток) за отчетный период-321 158579 965139 119

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------