Анализ финансового состояния ООО КБ «Лэнд-Банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО КБ «Лэнд-Банк»

ООО КБ «Лэнд-Банк» зарегистрирован в июне 1991 года. В качестве основного вида деятельности выступает финансовое посредничество. Среди его финансовых услуг – достаточно разнообразные предложения, удобные как небольшим фирмам, так и крупным корпоративным клиентам. Банк проводит активное кредитование разных видов бизнеса, в том числе небольших и средних организаций.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО КБ «Лэнд-Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО КБ «Лэнд-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО КБ «Лэнд-Банк»

Рисунок 2 – Структура активов ООО КБ «Лэнд-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО КБ «Лэнд-Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО КБ «Лэнд-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО КБ «Лэнд-Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО КБ «Лэнд-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «Лэнд-Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО КБ «Лэнд-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «Лэнд-Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО КБ «Лэнд-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО КБ «Лэнд-Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО КБ «Лэнд-Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО КБ «Лэнд-Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО КБ «Лэнд-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО КБ «Лэнд-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО КБ «Лэнд-Банк»

Таблица 16 – Анализ операционных расходов ООО КБ «Лэнд-Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 17 – Анализ формирования финансовых результатов ООО КБ «Лэнд-Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО КБ «Лэнд-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО КБ «Лэнд-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 18 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 19 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО КБ «Лэнд-Банк»

Таблица 21 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО КБ «Лэнд-Банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО КБ «Лэнд-Банк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «Лэнд-Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «Лэнд-Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому ООО КБ «Лэнд-Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности ООО КБ «Лэнд-Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства9 7167 1708 07718 254
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации56 44664 445122 419101 105
2.1. Обязательные резервы1 2393 4451 278660
3. Средства в кредитных организациях2222
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность178 895149 55986 80889 716
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль0000
9. Отложенный налоговый актив02 0592 4952 698
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы136 872184 573204 840209 602
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы3 0882 3876 2535 435
13. ВСЕГО АКТИВОВ385 019410 195430 894426 812
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями151 577164 660158 487156 459
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей18 211000
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства2 7005 40000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль009284
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства27 0603 53026 3562 797
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон00025
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ181 337173 590184 935159 365
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)142 000189 000200 000220 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход26 87326 87326 87326 873
27. Резервный фонд2 5712 6352 6352 635
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство32 22126 30326 30328 542
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)64-8 206-9 852-10 603
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ203 729236 605245 959267 447

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:36 20439 08126 156
Процентные расходы, всего, в том числе:7 7388 2508 202
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-50 6513 43915 468
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери-22 18534 27033 422
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой000
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты000
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы425564354
Комиссионные расходы233224
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-245-82166
Прочие операционные доходы60 4726 5751 944
Чистые доходы (расходы)38 44441 29535 862
Операционные расходы44 10337 70231 171
Прибыль (убыток) до налогообложения-5 6593 5934 691
Возмещение (расход) по налогам2 5475 2395 442
Прибыль (убыток) за отчетный период-8 206-1 646-751

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------