Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (РСБУ, МСФО, 2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Радий» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Океанрыбфлот» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния САО «ВСК» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Катайский насосный завод» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО «Банк «Нальчик» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Банк «Нальчик»
ООО «Банк «Нальчик» – небольшой по размеру активов региональный банк, осуществляющий свою деятельность в Кабардино-Балкарской республике. Ключевыми направлениями являются кредитование субъектов малого и среднего бизнеса, обслуживание корпоративных клиентов, физлиц и индивидуальных предпринимателей, кредитование на межбанковском рынке. Источниками финансирования деятельности выступают вклады физических лиц, остатки на расчетных счетах предприятий и организаций, а также собственный капитал.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Банк «Нальчик»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Банк «Нальчик» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Банк «Нальчик»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «Банк «Нальчик» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Банк «Нальчик»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Банк «Нальчик» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Банк «Нальчик»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Банк «Нальчик» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Банк «Нальчик»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Банк «Нальчик» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Банк «Нальчик»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Банк «Нальчик» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Банк «Нальчик»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Банк «Нальчик» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Банк «Нальчик»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Банк «Нальчик» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Банк «Нальчик» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Банк «Нальчик»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО «Банк «Нальчик»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Банк «Нальчик»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Банк «Нальчик» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Банк «Нальчик» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Банк «Нальчик»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Банк «Нальчик» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «Банк «Нальчик» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Банк «Нальчик» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Банк «Нальчик» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО «Банк «Нальчик» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ООО «Банк «Нальчик» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 63 052 | 61 295 | 41 207 | 37 175 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 202 784 | 50 888 | 53 037 | 19 363 |
2.1. Обязательные резервы | 6 010 | 7 778 | 11 198 | 1 998 |
3. Средства в кредитных организациях | 48 800 | 108 937 | 46 919 | 41 590 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
5. Чистая ссудная задолженность | 868 471 | 930 242 | 1 578 028 | 1 049 196 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 2 061 | 6 858 | 3 923 |
9. Отложенный налоговый актив | 13 674 | 13 674 | 13 674 | 23 794 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 99 481 | 93 245 | 94 683 | 102 105 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 257 858 | 314 426 | 193 873 | 185 790 |
12. Прочие активы | 22 791 | 17 088 | 11 230 | 24 087 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 1 576 911 | 1 591 856 | 2 039 509 | 1 487 023 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 3 060 | 0 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 1 002 304 | 1 024 016 | 1 464 736 | 919 182 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 585 390 | 608 826 | 641 796 | 601 683 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 1 146 | 0 | 0 | 0 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
21. Прочие обязательства | 34 826 | 21 779 | 21 385 | 14 724 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 3 726 | 1 601 | 531 | 1 532 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 042 002 | 1 047 396 | 1 489 712 | 935 438 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 70 000 | 70 870 | 70 870 | 70 870 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 700 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
27. Резервный фонд | 422 431 | 422 431 | 422 431 | 422 431 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 2 143 | 2 143 | 2 143 | 2 143 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 41 035 | 49 016 | 54 353 | 56 141 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 534 909 | 544 460 | 549 797 | 551 585 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 142 274 | 183 805 | 134 968 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 45 873 | 46 042 | 38 810 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -18 663 | -39 883 | 319 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 77 738 | 97 880 | 96 477 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 4 573 | 2 269 | 4 095 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -3 618 | -183 | 3 624 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
Комиссионные доходы | 12 866 | 10 591 | 11 718 |
Комиссионные расходы | 1 898 | 2 398 | 3 115 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | 14 372 | -27 680 | -28 228 |
Прочие операционные доходы | 9 289 | 15 057 | 14 563 |
Чистые доходы (расходы) | 113 322 | 95 536 | 99 134 |
Операционные расходы | 91 473 | 75 176 | 89 692 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 21 849 | 20 360 | 9 442 |
Возмещение (расход) по налогам | 10 479 | 10 023 | 2 654 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 11 370 | 10 337 | 6 788 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------