Анализ финансового состояния ООО «Банк «Нальчик» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Банк «Нальчик»

ООО «Банк «Нальчик» – небольшой по размеру активов региональный банк, осуществляющий свою деятельность в Кабардино-Балкарской республике. Ключевыми направлениями являются кредитование субъектов малого и среднего бизнеса, обслуживание корпоративных клиентов, физлиц и индивидуальных предпринимателей, кредитование на межбанковском рынке. Источниками финансирования деятельности выступают вклады физических лиц, остатки на расчетных счетах предприятий и организаций, а также собственный капитал.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Банк «Нальчик»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Банк «Нальчик» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Банк «Нальчик»

Рисунок 2 – Структура активов ООО «Банк «Нальчик» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Банк «Нальчик»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Банк «Нальчик» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Банк «Нальчик»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Банк «Нальчик» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Банк «Нальчик»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Банк «Нальчик» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Банк «Нальчик»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Банк «Нальчик» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Банк «Нальчик»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Банк «Нальчик» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Банк «Нальчик»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Банк «Нальчик» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Банк «Нальчик» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Банк «Нальчик»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО «Банк «Нальчик»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Банк «Нальчик»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Банк «Нальчик» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Банк «Нальчик» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Банк «Нальчик»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Банк «Нальчик» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «Банк «Нальчик» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Банк «Нальчик» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Банк «Нальчик» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому ООО «Банк «Нальчик» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ООО «Банк «Нальчик» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства63 05261 29541 20737 175
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации202 78450 88853 03719 363
2.1. Обязательные резервы6 0107 77811 1981 998
3. Средства в кредитных организациях48 800108 93746 91941 590
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность868 471930 2421 578 0281 049 196
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль02 0616 8583 923
9. Отложенный налоговый актив13 67413 67413 67423 794
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы99 48193 24594 683102 105
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи257 858314 426193 873185 790
12. Прочие активы22 79117 08811 23024 087
13. ВСЕГО АКТИВОВ1 576 9111 591 8562 039 5091 487 023
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций003 0600
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 002 3041 024 0161 464 736919 182
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей585 390608 826641 796601 683
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль1 146000
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства34 82621 77921 38514 724
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон3 7261 6015311 532
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ1 042 0021 047 3961 489 712935 438
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)70 00070 87070 87070 870
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)700000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд422 431422 431422 431422 431
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство2 1432 1432 1432 143
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)41 03549 01654 35356 141
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ534 909544 460549 797551 585

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:142 274183 805134 968
Процентные расходы, всего, в том числе:45 87346 04238 810
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-18 663-39 883319
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери77 73897 88096 477
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой4 5732 2694 095
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-3 618-1833 624
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы12 86610 59111 718
Комиссионные расходы1 8982 3983 115
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям14 372-27 680-28 228
Прочие операционные доходы9 28915 05714 563
Чистые доходы (расходы)113 32295 53699 134
Операционные расходы91 47375 17689 692
Прибыль (убыток) до налогообложения21 84920 3609 442
Возмещение (расход) по налогам10 47910 0232 654
Прибыль (убыток) за отчетный период11 37010 3376 788

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------