Анализ финансового состояния АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк»

АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» – небольшой региональный финансовый институт Камчатской области (г. Петропавловск-Камчатский). Учрежден в 1992 году. Ключевые направления деятельности – обслуживание и кредитование корпоративных клиентов области, а также развитие розничных программ кредитования и привлечение средств населения во вклады. Основной источник фондирования – вклады населения.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства556 621496 382377 700242 792
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации318 748208 477184 471202 152
2.1. Обязательные резервы35 20642 82842 19837 040
3. Средства в кредитных организациях138 743113 783123 393257 785
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток771 436628 2281 108 11666 130
5. Чистая ссудная задолженность3 841 3623 803 6893 497 9403 845 137
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи16 63815 32615 32615 326
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения000376 784
8. Требование по текущему налогу на прибыль28 86415 42612 14623 873
9. Отложенный налоговый актив75 609142 508107 077122 954
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы819 457853 837853 520731 895
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи010 93316 220102
12. Прочие активы56 26455 40336 00048 321
13. ВСЕГО АКТИВОВ6 623 7426 343 9926 331 9095 933 251
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций754101355424
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями5 518 3065 128 9845 172 1844 915 629
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей4 713 1954 569 2474 508 4393 725 661
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль96731 130368
20. Отложенное налоговое обязательство75 609150 277107 073122 954
21. Прочие обязательства173 864153 141121 308106 322
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон3 93814 1726 14210 263
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ5 772 5675 446 7485 408 1925 155 960
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)35 19735 19735 19735 197
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд3 1253 1253 1253 125
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство75 015106 865115 095109 474
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)737 838752 057770 300629 495
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ851 175897 244923 717777 291

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:676 075659 974527 286
Процентные расходы, всего, в том числе:307 967252 317200 188
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-111 34128 655144 741
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери256 767436 312471 839
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток53 311-161 099-137 711
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи00-9
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой5 0964 6557 253
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-13 019-5 23636 867
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы60 96155 94052 803
Комиссионные расходы18 82413 89316 319
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-15 921-5 780-9 140
Прочие операционные доходы63 62474 533100 004
Чистые доходы (расходы)391 995385 432505 587
Операционные расходы328 210368 178632 150
Прибыль (убыток) до налогообложения63 78517 254-126 563
Возмещение (расход) по налогам39 25236 26314 242
Прибыль (убыток) за отчетный период24 533-19 009-140 805

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------