Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк»
АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» – небольшой региональный финансовый институт Камчатской области (г. Петропавловск-Камчатский). Учрежден в 1992 году. Ключевые направления деятельности – обслуживание и кредитование корпоративных клиентов области, а также развитие розничных программ кредитования и привлечение средств населения во вклады. Основной источник фондирования – вклады населения.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк»
Рисунок 2 – Структура активов АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО «АКБ «Муниципальный Камчатпрофитбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 556 621 | 496 382 | 377 700 | 242 792 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 318 748 | 208 477 | 184 471 | 202 152 |
| 2.1. Обязательные резервы | 35 206 | 42 828 | 42 198 | 37 040 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 138 743 | 113 783 | 123 393 | 257 785 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 771 436 | 628 228 | 1 108 116 | 66 130 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 3 841 362 | 3 803 689 | 3 497 940 | 3 845 137 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 16 638 | 15 326 | 15 326 | 15 326 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 376 784 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 28 864 | 15 426 | 12 146 | 23 873 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 75 609 | 142 508 | 107 077 | 122 954 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 819 457 | 853 837 | 853 520 | 731 895 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 10 933 | 16 220 | 102 |
| 12. Прочие активы | 56 264 | 55 403 | 36 000 | 48 321 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 6 623 742 | 6 343 992 | 6 331 909 | 5 933 251 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 754 | 101 | 355 | 424 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 5 518 306 | 5 128 984 | 5 172 184 | 4 915 629 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 4 713 195 | 4 569 247 | 4 508 439 | 3 725 661 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 96 | 73 | 1 130 | 368 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 75 609 | 150 277 | 107 073 | 122 954 |
| 21. Прочие обязательства | 173 864 | 153 141 | 121 308 | 106 322 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 3 938 | 14 172 | 6 142 | 10 263 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 5 772 567 | 5 446 748 | 5 408 192 | 5 155 960 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 35 197 | 35 197 | 35 197 | 35 197 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 3 125 | 3 125 | 3 125 | 3 125 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 75 015 | 106 865 | 115 095 | 109 474 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 737 838 | 752 057 | 770 300 | 629 495 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 851 175 | 897 244 | 923 717 | 777 291 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 676 075 | 659 974 | 527 286 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 307 967 | 252 317 | 200 188 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -111 341 | 28 655 | 144 741 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 256 767 | 436 312 | 471 839 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 53 311 | -161 099 | -137 711 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | -9 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 5 096 | 4 655 | 7 253 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -13 019 | -5 236 | 36 867 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 60 961 | 55 940 | 52 803 |
| Комиссионные расходы | 18 824 | 13 893 | 16 319 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -15 921 | -5 780 | -9 140 |
| Прочие операционные доходы | 63 624 | 74 533 | 100 004 |
| Чистые доходы (расходы) | 391 995 | 385 432 | 505 587 |
| Операционные расходы | 328 210 | 368 178 | 632 150 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 63 785 | 17 254 | -126 563 |
| Возмещение (расход) по налогам | 39 252 | 36 263 | 14 242 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 24 533 | -19 009 | -140 805 |
--------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб.
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------