Анализ финансового состояния АО АКБ «Ланта-Банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО АКБ «Ланта-Банк»

АО АКБ «Ланта-Банк» основан в 1992 году. Банк предоставляет услуги частным лицам, корпоративным клиентам и финансово-кредитным учреждениям. Головной офис расположен в Москве.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО АКБ «Ланта-Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО АКБ «Ланта-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО АКБ «Ланта-Банк»

Рисунок 2 – Структура активов АО АКБ «Ланта-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО АКБ «Ланта-Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО АКБ «Ланта-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО АКБ «Ланта-Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО АКБ «Ланта-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «Ланта-Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО АКБ «Ланта-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «Ланта-Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО АКБ «Ланта-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО АКБ «Ланта-Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО АКБ «Ланта-Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО АКБ «Ланта-Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО АКБ «Ланта-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО АКБ «Ланта-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО АКБ «Ланта-Банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО АКБ «Ланта-Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО АКБ «Ланта-Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО АКБ «Ланта-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО АКБ «Ланта-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО АКБ «Ланта-Банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО АКБ «Ланта-Банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «Ланта-Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО АКБ «Ланта-Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «Ланта-Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому АО АКБ «Ланта-Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО АКБ «Ланта-Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства3 130 0922 877 6114 459 5973 699 548
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации848 796853 9271 174 5521 587 620
2.1. Обязательные резервы127 702180 925211 070298 487
3. Средства в кредитных организациях4 571 6144 048 3105 065 95712 502 676
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток5 6821 213 9261 230 268154 794
5. Чистая ссудная задолженность9 381 15012 032 56812 292 87510 891 124
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи1 595 708239 339197 322185 391
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения584 074649 280671 0851 690 929
8. Требование по текущему налогу на прибыль24 5412 7201880
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы1 756 2582 052 6952 305 7952 251 084
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0013 72764 967
12. Прочие активы244 108413 484300 907190 699
13. ВСЕГО АКТИВОВ22 142 02324 383 86027 712 27333 218 832
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций402 926236 694199 022204 307
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями17 676 54220 122 92023 645 06628 843 216
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей11 545 45613 273 27615 531 38815 756 915
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток6 1588 6247 4968 471
18. Выпущенные долговые обязательства639 846463 82484 121354 800
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль04232 38115 225
20. Отложенное налоговое обязательство270 855227 794233 986238 682
21. Прочие обязательства518 136517 150521 950468 649
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон3 4848 51428 62510 984
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ19 517 94721 585 94324 722 64730 144 334
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)419 100419 100419 100419 100
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд36 69036 69036 69036 690
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-206 905-101 464-76 408-101 492
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство880 780880 767940 360940 561
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)1 494 4111 562 8241 669 8841 779 639
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ2 624 0762 797 9172 989 6263 074 498

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:1 415 2721 362 3361 450 358
Процентные расходы, всего, в том числе:777 994813 644676 112
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-141 521-119 888-102 321
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери495 757428 804671 925
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-29 875-97 408-160 600
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи12 71200
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения-4 719-3 578-2 696
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-42 836249 479433 964
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты455 23440 840-303 245
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами4 566282 222493 243
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы447 649530 102460 084
Комиссионные расходы88 14797 359119 176
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-25694-71
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-60 917-30 308473
Прочие операционные доходы557 933317 808386 414
Чистые доходы (расходы)1 747 1011 620 6961 860 315
Операционные расходы1 503 6801 465 8731 683 472
Прибыль (убыток) до налогообложения243 421154 823176 843
Возмещение (расход) по налогам120 81545 66864 992
Прибыль (убыток) за отчетный период122 606109 155111 851

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------