Анализ финансового состояния ПАО БАНК «КУРГАН» (2016-2018 гг.)

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Демонстрационная версия работы по данному банку за 2016-2018 гг. в очереди на размещение. Данный процесс можно ускорить, заполнив ЗАЯВКУ.

Содержание работы

Общая характеристика ПАО БАНК «КУРГАН»

ПАО «Акционерный коммерческий инвестиционный банк «КУРГАН» (ПАО БАНК «КУРГАН») работает на рынке банковских услуг Курганской области уже 25 лет. За этот срок Банк заслужил репутацию устойчивого и стабильно развивающегося банка, уделяющего основное внимание своевременному и качественному обслуживанию клиентов. Стратегически важным направлением деятельности Банка «КУРГАН» является обслуживание населения, предпринимателей и предприятий, которые живут и работают в регионе. Знание местных условий, в сочетании с быстрым принятием решений, является основным преимуществом работы банка.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО БАНК «КУРГАН»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО БАНК «КУРГАН» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО БАНК «КУРГАН»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО БАНК «КУРГАН» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО БАНК «КУРГАН»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО БАНК «КУРГАН» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО БАНК «КУРГАН»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО БАНК «КУРГАН» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО БАНК «КУРГАН»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО БАНК «КУРГАН» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО БАНК «КУРГАН»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО БАНК «КУРГАН» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО БАНК «КУРГАН»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО БАНК «КУРГАН» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО БАНК «КУРГАН»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО БАНК «КУРГАН» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО БАНК «КУРГАН» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО БАНК «КУРГАН»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов ПАО БАНК «КУРГАН»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО БАНК «КУРГАН»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО БАНК «КУРГАН» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО БАНК «КУРГАН» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО БАНК «КУРГАН»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО БАНК «КУРГАН» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО БАНК «КУРГАН» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО БАНК «КУРГАН» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО БАНК «КУРГАН» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ПАО БАНК «КУРГАН» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ПАО БАНК «КУРГАН» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства60 58251 50850 22146 688
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации49 83737 92944 24831 580
2.1. Обязательные резервы3 6253 7954 4261 152
3. Средства в кредитных организациях193 24985 19388 798146 801
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность510 194611 749758 384814 383
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль136000
9. Отложенный налоговый актив3 4970013 678
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы228 268165 085156 66652 826
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи33 53623 36614 91612 577
12. Прочие активы8 0595 4285 8134 529
13. ВСЕГО АКТИВОВ1 087 358980 2581 119 0461 123 062
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций436000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями540 238480 133595 074655 167
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей359 333315 376383 084471 253
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль1 2701 961692941
20. Отложенное налоговое обязательство27 7159 4707 7880
21. Прочие обязательства9 3756 9097 8997 759
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон1 3322 4914 0537 701
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ580 366500 964615 506671 568
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)190 000190 000190 000190 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход683683683683
27. Резервный фонд28 50028 50028 50028 500
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство111 20067 26166 74141
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)176 609192 850217 616232 270
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ506 992479 294503 540451 494

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:101 90399 899105 012
Процентные расходы, всего, в том числе:28 61922 99827 061
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:5 151-12 691-5 924
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери78 43564 21072 027
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой4 8123 6844 131
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-1 829-631-318
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы40 07346 63147 772
Комиссионные расходы8 3399 0728 530
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям3 286-3 858-5 628
Прочие операционные доходы2 0731 0151 035
Чистые доходы (расходы)118 511101 979110 489
Операционные расходы96 52268 26490 378
Прибыль (убыток) до налогообложения21 98933 71520 111
Возмещение (расход) по налогам5 6888 9495 458
Прибыль (убыток) за отчетный период16 30124 76614 653

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------