Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «РНКБ Банк» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Астраханское стекловолокно» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Чебоксарский агрегатный завод» (ПАО «ЧАЗ») (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Череповецкий мясокомбинат» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Хохланд Руссланд» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО БАНК «КУРГАН» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО БАНК «КУРГАН»
ПАО «Акционерный коммерческий инвестиционный банк «КУРГАН» (ПАО БАНК «КУРГАН») работает на рынке банковских услуг Курганской области уже 25 лет. За этот срок Банк заслужил репутацию устойчивого и стабильно развивающегося банка, уделяющего основное внимание своевременному и качественному обслуживанию клиентов. Стратегически важным направлением деятельности Банка «КУРГАН» является обслуживание населения, предпринимателей и предприятий, которые живут и работают в регионе. Знание местных условий, в сочетании с быстрым принятием решений, является основным преимуществом работы банка.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО БАНК «КУРГАН»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО БАНК «КУРГАН» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО БАНК «КУРГАН»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО БАНК «КУРГАН» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО БАНК «КУРГАН»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО БАНК «КУРГАН» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО БАНК «КУРГАН»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО БАНК «КУРГАН» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО БАНК «КУРГАН»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО БАНК «КУРГАН» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО БАНК «КУРГАН»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО БАНК «КУРГАН» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО БАНК «КУРГАН»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО БАНК «КУРГАН» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО БАНК «КУРГАН»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО БАНК «КУРГАН» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО БАНК «КУРГАН» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО БАНК «КУРГАН»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов ПАО БАНК «КУРГАН»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО БАНК «КУРГАН»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО БАНК «КУРГАН» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО БАНК «КУРГАН» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО БАНК «КУРГАН»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО БАНК «КУРГАН» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО БАНК «КУРГАН» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО БАНК «КУРГАН» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО БАНК «КУРГАН» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому ПАО БАНК «КУРГАН» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ПАО БАНК «КУРГАН» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 60 582 | 51 508 | 50 221 | 46 688 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 49 837 | 37 929 | 44 248 | 31 580 |
| 2.1. Обязательные резервы | 3 625 | 3 795 | 4 426 | 1 152 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 193 249 | 85 193 | 88 798 | 146 801 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 510 194 | 611 749 | 758 384 | 814 383 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 136 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 3 497 | 0 | 0 | 13 678 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 228 268 | 165 085 | 156 666 | 52 826 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 33 536 | 23 366 | 14 916 | 12 577 |
| 12. Прочие активы | 8 059 | 5 428 | 5 813 | 4 529 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 1 087 358 | 980 258 | 1 119 046 | 1 123 062 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 436 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 540 238 | 480 133 | 595 074 | 655 167 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 359 333 | 315 376 | 383 084 | 471 253 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 1 270 | 1 961 | 692 | 941 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 27 715 | 9 470 | 7 788 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 9 375 | 6 909 | 7 899 | 7 759 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 1 332 | 2 491 | 4 053 | 7 701 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 580 366 | 500 964 | 615 506 | 671 568 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 190 000 | 190 000 | 190 000 | 190 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 683 | 683 | 683 | 683 |
| 27. Резервный фонд | 28 500 | 28 500 | 28 500 | 28 500 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 111 200 | 67 261 | 66 741 | 41 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 176 609 | 192 850 | 217 616 | 232 270 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 506 992 | 479 294 | 503 540 | 451 494 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 101 903 | 99 899 | 105 012 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 28 619 | 22 998 | 27 061 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 5 151 | -12 691 | -5 924 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 78 435 | 64 210 | 72 027 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 4 812 | 3 684 | 4 131 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -1 829 | -631 | -318 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 40 073 | 46 631 | 47 772 |
| Комиссионные расходы | 8 339 | 9 072 | 8 530 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 3 286 | -3 858 | -5 628 |
| Прочие операционные доходы | 2 073 | 1 015 | 1 035 |
| Чистые доходы (расходы) | 118 511 | 101 979 | 110 489 |
| Операционные расходы | 96 522 | 68 264 | 90 378 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 21 989 | 33 715 | 20 111 |
| Возмещение (расход) по налогам | 5 688 | 8 949 | 5 458 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 16 301 | 24 766 | 14 653 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------