Анализ финансового состояния ПАО Банк «Кузнецкий» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО Банк «Кузнецкий»

ПАО Банк «Кузнецкий» является универсальным финансово-кредитным институтом, оказывающим своим клиентам широкий спектр банковских продуктов, принятых в международной финансовой практике. В числе предоставляемых услуг: потребительское кредитование, расчетно-кассовое обслуживание, выпуск пластиковых карт, аренда сейфовых ячеек, разнообразные вклады, денежные переводы в рублях и другие банковские продукты. Являясь самостоятельным пензенским региональным банком, Банк «Кузнецкий» постоянно увеличивает объем кредитных вложений в развитие малого и среднего бизнеса области.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО Банк «Кузнецкий»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО Банк «Кузнецкий» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО Банк «Кузнецкий»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО Банк «Кузнецкий» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО Банк «Кузнецкий»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО Банк «Кузнецкий» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО Банк «Кузнецкий»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО Банк «Кузнецкий» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО Банк «Кузнецкий»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО Банк «Кузнецкий» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО Банк «Кузнецкий»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО Банк «Кузнецкий» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО Банк «Кузнецкий»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО Банк «Кузнецкий» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО Банк «Кузнецкий»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО Банк «Кузнецкий» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО Банк «Кузнецкий» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО Банк «Кузнецкий»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО Банк «Кузнецкий»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО Банк «Кузнецкий»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО Банк «Кузнецкий» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО Банк «Кузнецкий» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО Банк «Кузнецкий»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО Банк «Кузнецкий» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО Банк «Кузнецкий» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО Банк «Кузнецкий» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО Банк «Кузнецкий» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому ПАО Банк «Кузнецкий» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ПАО Банк «Кузнецкий» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства195 963191 925211 519255 642
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации195 510165 743120 990164 847
2.1. Обязательные резервы22 40327 74331 2926 618
3. Средства в кредитных организациях129 791244 40352 124201 497
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность2 960 9672 846 9383 864 9084 228 463
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи187 964460 498595 863381 293
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения150 02699 59900
8. Требование по текущему налогу на прибыль02 4853 38320 284
9. Отложенный налоговый актив1 53913610268
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы484 715586 664610 519413 209
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи48 67375 34057 23158 679
12. Прочие активы102 98781 668105 51876 543
13. ВСЕГО АКТИВОВ4 458 1354 755 3995 622 1575 800 525
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации00459 012316 040
15. Средства кредитных организаций5 83035 96217 2170
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями3 880 3653 947 6484 335 5304 794 635
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей2 747 0052 593 2403 077 4643 345 916
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль2809 97244410 967
20. Отложенное налоговое обязательство18 73138 04943 830149
21. Прочие обязательства45 03580 89469 969139 127
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон5 1486 0201 2301 758
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ3 955 3894 118 5454 927 2325 262 676
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)225 035225 035225 035225 035
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход41 23341 23341 23341 233
27. Резервный фонд11 25211 25211 25211 252
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)6 4461 2546 319-1 102
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство76 317182 587200 02934 932
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)142 463175 493211 057226 499
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ502 746636 854694 925537 849

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:545 577532 836540 459
Процентные расходы, всего, в том числе:299 674237 849242 534
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-63 359-117 051-43 535
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери182 544177 936254 390
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи12 097-9741 815
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения-2 363-9300
Чистые доходы от операций с иностранной валютой10 5347 3758 249
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-2 374-4114
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы211 882240 709250 219
Комиссионные расходы23 62424 63725 640
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-99980
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-2 904-13 7354 422
Прочие операционные доходы29 86632 40776 559
Чистые доходы (расходы)415 559418 208570 028
Операционные расходы350 124333 192508 132
Прибыль (убыток) до налогообложения65 43585 01661 896
Возмещение (расход) по налогам26 72229 45342 454
Прибыль (убыток) за отчетный период38 71355 56319 442

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------