Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Россети Тюмень» (2016-2018 гг.)
- Анализ финансового состояния ООО Агромолкомбинат «Рязанский» (2016-2018 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Трикотажное предприятие «Красный Восток» (2016-2018 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса» (2016-2018 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (МСФО, РСБУ, 2016-2018 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ПАО Банк «Кузнецкий» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ПАО Банк «Кузнецкий»
ПАО Банк «Кузнецкий» является универсальным финансово-кредитным институтом, оказывающим своим клиентам широкий спектр банковских продуктов, принятых в международной финансовой практике. В числе предоставляемых услуг: потребительское кредитование, расчетно-кассовое обслуживание, выпуск пластиковых карт, аренда сейфовых ячеек, разнообразные вклады, денежные переводы в рублях и другие банковские продукты. Являясь самостоятельным пензенским региональным банком, Банк «Кузнецкий» постоянно увеличивает объем кредитных вложений в развитие малого и среднего бизнеса области.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО Банк «Кузнецкий»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО Банк «Кузнецкий» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО Банк «Кузнецкий»
Рисунок 2 – Структура активов ПАО Банк «Кузнецкий» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО Банк «Кузнецкий»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО Банк «Кузнецкий» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО Банк «Кузнецкий»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО Банк «Кузнецкий» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО Банк «Кузнецкий»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО Банк «Кузнецкий» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО Банк «Кузнецкий»
Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО Банк «Кузнецкий» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО Банк «Кузнецкий»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО Банк «Кузнецкий» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО Банк «Кузнецкий»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО Банк «Кузнецкий» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО Банк «Кузнецкий» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО Банк «Кузнецкий»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО Банк «Кузнецкий»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО Банк «Кузнецкий»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО Банк «Кузнецкий» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО Банк «Кузнецкий» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО Банк «Кузнецкий»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО Банк «Кузнецкий» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО Банк «Кузнецкий» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО Банк «Кузнецкий» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО Банк «Кузнецкий» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому ПАО Банк «Кузнецкий» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ПАО Банк «Кузнецкий» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 195 963 | 191 925 | 211 519 | 255 642 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 195 510 | 165 743 | 120 990 | 164 847 |
| 2.1. Обязательные резервы | 22 403 | 27 743 | 31 292 | 6 618 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 129 791 | 244 403 | 52 124 | 201 497 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 2 960 967 | 2 846 938 | 3 864 908 | 4 228 463 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 187 964 | 460 498 | 595 863 | 381 293 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 150 026 | 99 599 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 2 485 | 3 383 | 20 284 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 1 539 | 136 | 102 | 68 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 484 715 | 586 664 | 610 519 | 413 209 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 48 673 | 75 340 | 57 231 | 58 679 |
| 12. Прочие активы | 102 987 | 81 668 | 105 518 | 76 543 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 4 458 135 | 4 755 399 | 5 622 157 | 5 800 525 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 459 012 | 316 040 |
| 15. Средства кредитных организаций | 5 830 | 35 962 | 17 217 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 3 880 365 | 3 947 648 | 4 335 530 | 4 794 635 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 2 747 005 | 2 593 240 | 3 077 464 | 3 345 916 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 280 | 9 972 | 444 | 10 967 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 18 731 | 38 049 | 43 830 | 149 |
| 21. Прочие обязательства | 45 035 | 80 894 | 69 969 | 139 127 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 5 148 | 6 020 | 1 230 | 1 758 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 3 955 389 | 4 118 545 | 4 927 232 | 5 262 676 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 225 035 | 225 035 | 225 035 | 225 035 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 41 233 | 41 233 | 41 233 | 41 233 |
| 27. Резервный фонд | 11 252 | 11 252 | 11 252 | 11 252 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 6 446 | 1 254 | 6 319 | -1 102 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 76 317 | 182 587 | 200 029 | 34 932 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 142 463 | 175 493 | 211 057 | 226 499 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 502 746 | 636 854 | 694 925 | 537 849 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 545 577 | 532 836 | 540 459 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 299 674 | 237 849 | 242 534 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -63 359 | -117 051 | -43 535 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 182 544 | 177 936 | 254 390 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 12 097 | -974 | 1 815 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | -2 363 | -930 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 10 534 | 7 375 | 8 249 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -2 374 | -41 | 14 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 211 882 | 240 709 | 250 219 |
| Комиссионные расходы | 23 624 | 24 637 | 25 640 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | -99 | 98 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -2 904 | -13 735 | 4 422 |
| Прочие операционные доходы | 29 866 | 32 407 | 76 559 |
| Чистые доходы (расходы) | 415 559 | 418 208 | 570 028 |
| Операционные расходы | 350 124 | 333 192 | 508 132 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 65 435 | 85 016 | 61 896 |
| Возмещение (расход) по налогам | 26 722 | 29 453 | 42 454 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 38 713 | 55 563 | 19 442 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------