Анализ финансового состояния АО «Кубаньторгбанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Кубаньторгбанк»

Акционерное общество Коммерческий банк «Кубанский торговый банк» (АО «Кубаньторгбанк») начал свою финансовую деятельность в октябре 1990 года под названием Коммерческий банк «Статер».В настоящее время АО «Кубаньторгбанк» – небольшой по размеру активов региональный банк, зарегистрированный в Краснодаре. Сеть подразделений слаборазвита и сосредоточена в домашнем регионе. Основные направления деятельности – кредитование и обслуживание счетов юридических лиц, а также привлечение средств населения во вклады.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Кубаньторгбанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Кубаньторгбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Кубаньторгбанк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Кубаньторгбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Кубаньторгбанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Кубаньторгбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Кубаньторгбанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Кубаньторгбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Кубаньторгбанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Кубаньторгбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Кубаньторгбанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Кубаньторгбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Кубаньторгбанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Кубаньторгбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Кубаньторгбанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Кубаньторгбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Кубаньторгбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Кубаньторгбанк»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов АО «Кубаньторгбанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Кубаньторгбанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Кубаньторгбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Кубаньторгбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Кубаньторгбанк»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Кубаньторгбанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Кубаньторгбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Кубаньторгбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Кубаньторгбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому АО «Кубаньторгбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «Кубаньторгбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства136 770162 676185 999237 819
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации227 195169 245165 941193 627
2.1. Обязательные резервы57 17154 40845 37225 779
3. Средства в кредитных организациях2 253 869282 020173 157819 866
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность4 009 0385 541 8294 136 4274 278 776
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль10 21608 59410 681
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы25 92522 03219 41116 710
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы11 38513 96816 40215 010
13. ВСЕГО АКТИВОВ6 674 3986 191 7704 705 9315 572 489
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями5 660 5565 061 4473 545 0274 336 494
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей1 788 4891 790 6182 238 1263 504 266
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль01 90900
20. Отложенное налоговое обязательство1 035980621222
21. Прочие обязательства2 5218 4888 2467 691
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон19 92827 3957 5249 603
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ5 684 0405 100 2193 561 4184 354 010
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)300 025300 025300 025300 025
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд23 71630 00330 00330 003
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство3 6433 6432 0090
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)662 974757 880812 476888 451
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ990 3581 091 5511 144 5131 218 479

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:584 079488 903348 759
Процентные расходы, всего, в том числе:318 134287 885183 260
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:18 680-7 61676 801
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери284 625193 402242 300
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой6 4677 92510 211
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-860-1 408-526
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы15 58016 59814 201
Комиссионные расходы1 8522 4872 798
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-8 16119 350-2 122
Прочие операционные доходы1 0452 2654 037
Чистые доходы (расходы)296 844235 645265 303
Операционные расходы159 918166 017165 777
Прибыль (убыток) до налогообложения136 92669 62899 526
Возмещение (расход) по налогам35 23413 48225 559
Прибыль (убыток) за отчетный период101 69256 14673 967

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------