Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО «Кубаньторгбанк» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Кубаньторгбанк»
Акционерное общество Коммерческий банк «Кубанский торговый банк» (АО «Кубаньторгбанк») начал свою финансовую деятельность в октябре 1990 года под названием Коммерческий банк «Статер».В настоящее время АО «Кубаньторгбанк» – небольшой по размеру активов региональный банк, зарегистрированный в Краснодаре. Сеть подразделений слаборазвита и сосредоточена в домашнем регионе. Основные направления деятельности – кредитование и обслуживание счетов юридических лиц, а также привлечение средств населения во вклады.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Кубаньторгбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Кубаньторгбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Кубаньторгбанк»
Рисунок 2 – Структура активов АО «Кубаньторгбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Кубаньторгбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Кубаньторгбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Кубаньторгбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Кубаньторгбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Кубаньторгбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Кубаньторгбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Кубаньторгбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Кубаньторгбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Кубаньторгбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Кубаньторгбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Кубаньторгбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Кубаньторгбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Кубаньторгбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Кубаньторгбанк»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов АО «Кубаньторгбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Кубаньторгбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Кубаньторгбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Кубаньторгбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Кубаньторгбанк»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Кубаньторгбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Кубаньторгбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Кубаньторгбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Кубаньторгбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому АО «Кубаньторгбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО «Кубаньторгбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 136 770 | 162 676 | 185 999 | 237 819 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 227 195 | 169 245 | 165 941 | 193 627 |
| 2.1. Обязательные резервы | 57 171 | 54 408 | 45 372 | 25 779 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 2 253 869 | 282 020 | 173 157 | 819 866 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 4 009 038 | 5 541 829 | 4 136 427 | 4 278 776 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 10 216 | 0 | 8 594 | 10 681 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 25 925 | 22 032 | 19 411 | 16 710 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 11 385 | 13 968 | 16 402 | 15 010 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 6 674 398 | 6 191 770 | 4 705 931 | 5 572 489 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 5 660 556 | 5 061 447 | 3 545 027 | 4 336 494 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 1 788 489 | 1 790 618 | 2 238 126 | 3 504 266 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 1 909 | 0 | 0 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 1 035 | 980 | 621 | 222 |
| 21. Прочие обязательства | 2 521 | 8 488 | 8 246 | 7 691 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 19 928 | 27 395 | 7 524 | 9 603 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 5 684 040 | 5 100 219 | 3 561 418 | 4 354 010 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 300 025 | 300 025 | 300 025 | 300 025 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 23 716 | 30 003 | 30 003 | 30 003 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 3 643 | 3 643 | 2 009 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 662 974 | 757 880 | 812 476 | 888 451 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 990 358 | 1 091 551 | 1 144 513 | 1 218 479 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 584 079 | 488 903 | 348 759 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 318 134 | 287 885 | 183 260 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 18 680 | -7 616 | 76 801 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 284 625 | 193 402 | 242 300 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 6 467 | 7 925 | 10 211 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -860 | -1 408 | -526 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 15 580 | 16 598 | 14 201 |
| Комиссионные расходы | 1 852 | 2 487 | 2 798 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -8 161 | 19 350 | -2 122 |
| Прочие операционные доходы | 1 045 | 2 265 | 4 037 |
| Чистые доходы (расходы) | 296 844 | 235 645 | 265 303 |
| Операционные расходы | 159 918 | 166 017 | 165 777 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 136 926 | 69 628 | 99 526 |
| Возмещение (расход) по налогам | 35 234 | 13 482 | 25 559 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 101 692 | 56 146 | 73 967 |
--------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб.
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------