Анализ финансового состояния ПАО АККСБ «КС БАНК» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ПАО АККСБ «КС БАНК»

ПАО Акционерный коммерческий кредитно-страховой банк «КС Банк» (ПАО АККСБ «КС БАНК» – средняя по размеру нетто-активов кредитная организация, зарегистрированная в г. Саранске. Основное направление деятельности – кредитование корпоративных клиентов (в том числе малого и среднего бизнеса), частных лиц. Ключевой источник фондирования –вклады населения.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ПАО АККСБ «КС БАНК»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ПАО АККСБ «КС БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ПАО АККСБ «КС БАНК»

Рисунок 2 – Структура активов ПАО АККСБ «КС БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ПАО АККСБ «КС БАНК»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ПАО АККСБ «КС БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ПАО АККСБ «КС БАНК»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ПАО АККСБ «КС БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО АККСБ «КС БАНК»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ПАО АККСБ «КС БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ПАО АККСБ «КС БАНК»

Рисунок 6 – Структура обязательств ПАО АККСБ «КС БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ПАО АККСБ «КС БАНК»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ПАО АККСБ «КС БАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ПАО АККСБ «КС БАНК»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ПАО АККСБ «КС БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ПАО АККСБ «КС БАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ПАО АККСБ «КС БАНК»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов ПАО АККСБ «КС БАНК»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ПАО АККСБ «КС БАНК»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ПАО АККСБ «КС БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ПАО АККСБ «КС БАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ПАО АККСБ «КС БАНК»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ПАО АККСБ «КС БАНК» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО АККСБ «КС БАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ПАО АККСБ «КС БАНК» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ПАО АККСБ «КС БАНК» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому ПАО АККСБ «КС БАНК» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ПАО АККСБ «КС БАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства562 144599 605616 709717 647
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации338 407462 867570 093505 735
2.1. Обязательные резервы66 41282 64990 46285 471
3. Средства в кредитных организациях133 146133 422121 090310 987
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность8 937 4039 884 55310 613 7909 834 633
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи147 983163 445164 317113 457
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль006 3160
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы906 335956 711877 837715 882
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0752610469
12. Прочие активы590 747591 627665 430688 213
13. ВСЕГО АКТИВОВ11 616 16512 792 98213 636 19212 887 023
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0160 000150 0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями10 462 91311 431 25912 292 32711 829 120
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей9 225 36710 171 72110 923 95110 313 419
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль1 4301 7311 7428 000
20. Отложенное налоговое обязательство33 97436 00630 44820 494
21. Прочие обязательства49 85555 79143 38625 502
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон7593 6325 4973 992
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ10 548 93111 688 41912 523 40011 887 108
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)625 000700 000700 000700 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд31 25031 25035 00035 000
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-11 060-11 486-7 918-13 918
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство232 228241 110202 13895 892
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)00061 200
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)189 816143 689183 572121 741
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ1 067 2341 104 5631 112 792999 915

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:1 410 8671 352 3871 169 379
Процентные расходы, всего, в том числе:866 980730 373621 565
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-105 080-217 023-79 697
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери438 807404 991468 117
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи3 3631019 538
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой18 67615 7609 746
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-3 050-1 446659
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами-2 6144681 522
Доходы от участия в капитале других юридических лиц620679659
Комиссионные доходы170 224189 667186 018
Комиссионные расходы34 98937 43350 618
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-1 59201 705
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-25 157921-40 733
Прочие операционные доходы82 16181 11585 557
Чистые доходы (расходы)646 449654 732682 170
Операционные расходы597 193632 578823 647
Прибыль (убыток) до налогообложения49 25622 154-141 477
Возмещение (расход) по налогам25 38815 71714 714
Прибыль (убыток) за отчетный период23 8686 437-156 191

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------