Анализ финансового состояния АО «Кросна-Банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Кросна-Банк»

АО «Кросна-Банк» – небольшой московский банк, имеющий один офис. Банк предоставляет финансовые услуги физическим и юридическим лицам.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Кросна-Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Кросна-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Кросна-Банк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Кросна-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Кросна-Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Кросна-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Кросна-Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Кросна-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Кросна-Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Кросна-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Кросна-Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Кросна-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Кросна-Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Кросна-Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Кросна-Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Кросна-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Кросна-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Кросна-Банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Кросна-Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Кросна-Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Кросна-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Кросна-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Кросна-Банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Кросна-Банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Кросна-Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Кросна-Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка улучшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Кросна-Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому АО «Кросна-Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности АО «Кросна-Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства232 542147 057164 113183 927
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации49 27161 89643 09390 354
2.1. Обязательные резервы17 52619 97118 71519 401
3. Средства в кредитных организациях461 326287 30372 35630 599
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность1 389 9601 057 8921 295 8921 192 900
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0128 757251 3650
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения872 550633 332380 384653 717
8. Требование по текущему налогу на прибыль000692
9. Отложенный налоговый актив86 44361 08147 44568 322
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы1 4791 4081 690137 888
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи010 20014 36025 967
12. Прочие активы7073 016375377
13. ВСЕГО АКТИВОВ3 094 2782 391 9422 271 0732 384 743
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации143 186047 0550
15. Средства кредитных организаций035 10400
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями2 668 7992 110 6271 973 7452 097 834
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей1 998 0321 712 4931 671 3121 622 936
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства15 62905 1690
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль004 5860
20. Отложенное налоговое обязательство86 26652 10729 51652 789
21. Прочие обязательства8542 1702 46119 154
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон8751 952533588
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ2 915 6092 201 9602 063 0652 170 365
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)155 500155 500155 500155 500
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд15 62815 62815 62815 628
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-60 565-45 971-33 039-32 841
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство36363636
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)68 07064 78969 88376 055
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ178 669189 982208 008214 378

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:251 100217 889206 315
Процентные расходы, всего, в том числе:126 556103 90191 052
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-21 1314 592-35 366
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери103 413118 58079 897
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-523162-469
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения-13 552-8 882-5 290
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-46 610-8 76614 125
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты35 8039 151-6 188
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы14 29313 63915 621
Комиссионные расходы2 7913 6583 723
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-1 303242-1 546
Прочие операционные доходы1 3321 53356 528
Чистые доходы (расходы)90 062122 001148 955
Операционные расходы99 139109 737135 705
Прибыль (убыток) до налогообложения-9 07712 26413 250
Возмещение (расход) по налогам-5 7967 1707 077
Прибыль (убыток) за отчетный период-3 2815 0946 173

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------