Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Завод металлоконструкций» (АО «ЗМК») (ИНН 6449008704)
- Анализ финансового состояния ООО «Владивостокский рыбокомбинат» (ИНН 2536194810)
- Анализ финансового состояния ООО «Российская инновационная топливно-энергическая компания» (ООО «РИТЭК») (ИНН 6317130144)
- Анализ финансового состояния АО «СУЭК-Кузбасс» (ИНН 4212024138)
- Анализ финансового состояния АО «Агрофирма «Ольдеевская» (ИНН 2116480078)
Анализ финансового состояния ООО «Крона-Банк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Крона-Банк»
ООО «Крона-Банк» – небольшой по размеру активов региональный финансовый институт (Иркутск). Банк входит в состав группы сельскохозяйственных предприятий «Янта». ООО «Крона-Банк» ориентирован на обслуживание своих акционеров – юридических лиц и прочих связанных структур, а также кредитование сельскохозяйственных предприятий и организаций, привлекает 000 физических лиц. Помимо трех отделений в Иркутске, банк располагает филиалом в Благовещенске и операционным офисом в Чите.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Крона-Банк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Крона-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Крона-Банк»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «Крона-Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Крона-Банк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Крона-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Крона-Банк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Крона-Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Крона-Банк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Крона-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Крона-Банк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Крона-Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Крона-Банк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Крона-Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Крона-Банк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Крона-Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Крона-Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Крона-Банк»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО «Крона-Банк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Крона-Банк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Крона-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Крона-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Крона-Банк»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Крона-Банк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Крона-Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «Крона-Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «Крона-Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО «Крона-Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.
Данные из отчетности ООО «Крона-Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 34 699 | 30 816 | 31 945 | 18 069 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 143 454 | 76 405 | 71 768 | 80 136 |
| 2.1. Обязательные резервы | 8 885 | 10 389 | 9 196 | 1 668 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 52 838 | 82 053 | 74 666 | 54 342 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 1 079 509 | 1 366 687 | 1 156 258 | 1 278 604 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 876 | 137 | 0 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 1 324 | 0 | 0 | 419 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 85 721 | 75 327 | 67 730 | 63 093 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 33 108 | 65 954 | 113 887 | 118 174 |
| 12. Прочие активы | 3 360 | 2 309 | 6 309 | 8 533 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 1 434 889 | 1 699 688 | 1 522 563 | 1 621 370 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 958 320 | 1 203 317 | 1 009 280 | 1 063 240 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 303 136 | 385 254 | 519 755 | 531 284 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 1 422 | 1 150 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 1 412 | 2 206 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 101 129 | 8 796 | 8 730 | 57 156 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 25 458 | 5 466 | 177 | 1 342 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 084 907 | 1 218 991 | 1 021 815 | 1 122 888 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 250 000 | 350 000 | 350 000 | 350 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 10 556 | 11 422 | 13 070 | 15 508 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 24 265 | 35 863 | 33 527 | 32 374 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 65 161 | 83 412 | 104 151 | 100 600 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 349 982 | 480 697 | 500 748 | 498 482 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 224 622 | 204 339 | 181 024 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 91 167 | 78 755 | 60 949 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -32 678 | 11 356 | 32 117 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 100 777 | 136 940 | 152 192 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 4 859 | 1 424 | 1 309 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -5 001 | -1 660 | 23 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 22 656 | 19 632 | 19 022 |
| Комиссионные расходы | 1 960 | 2 047 | 2 005 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 16 136 | 5 049 | -10 166 |
| Прочие операционные доходы | 13 008 | 7 164 | 6 828 |
| Чистые доходы (расходы) | 150 475 | 166 502 | 167 203 |
| Операционные расходы | 105 912 | 100 235 | 114 160 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 44 563 | 66 267 | 53 043 |
| Возмещение (расход) по налогам | 11 609 | 17 517 | 15 157 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 32 954 | 48 750 | 37 886 |