Анализ финансового состояния ООО «Крона-Банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Крона-Банк»

ООО «Крона-Банк» – небольшой по размеру активов региональный финансовый институт (Иркутск). Банк входит в состав группы сельскохозяйственных предприятий «Янта». ООО «Крона-Банк» ориентирован на обслуживание своих акционеров – юридических лиц и прочих связанных структур, а также кредитование сельскохозяйственных предприятий и организаций, привлекает 000 физических лиц. Помимо трех отделений в Иркутске, банк располагает филиалом в Благовещенске и операционным офисом в Чите.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Крона-Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Крона-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Крона-Банк»

Рисунок 2 – Структура активов ООО «Крона-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Крона-Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Крона-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Крона-Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Крона-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Крона-Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Крона-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Крона-Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Крона-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Крона-Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Крона-Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Крона-Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Крона-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Крона-Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Крона-Банк»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО «Крона-Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Крона-Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Крона-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Крона-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Крона-Банк»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Крона-Банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Крона-Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «Крона-Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «Крона-Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ООО «Крона-Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.

Данные из отчетности ООО «Крона-Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства34 69930 81631 94518 069
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации143 45476 40571 76880 136
2.1. Обязательные резервы8 88510 3899 1961 668
3. Средства в кредитных организациях52 83882 05374 66654 342
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность1 079 5091 366 6871 156 2581 278 604
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль87613700
9. Отложенный налоговый актив1 32400419
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы85 72175 32767 73063 093
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи33 10865 954113 887118 174
12. Прочие активы3 3602 3096 3098 533
13. ВСЕГО АКТИВОВ1 434 8891 699 6881 522 5631 621 370
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями958 3201 203 3171 009 2801 063 240
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей303 136385 254519 755531 284
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль001 4221 150
20. Отложенное налоговое обязательство01 4122 2060
21. Прочие обязательства101 1298 7968 73057 156
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон25 4585 4661771 342
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ1 084 9071 218 9911 021 8151 122 888
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)250 000350 000350 000350 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд10 55611 42213 07015 508
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство24 26535 86333 52732 374
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)65 16183 412104 151100 600
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ349 982480 697500 748498 482

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:224 622204 339181 024
Процентные расходы, всего, в том числе:91 16778 75560 949
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-32 67811 35632 117
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери100 777136 940152 192
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой4 8591 4241 309
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-5 001-1 66023
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы22 65619 63219 022
Комиссионные расходы1 9602 0472 005
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям16 1365 049-10 166
Прочие операционные доходы13 0087 1646 828
Чистые доходы (расходы)150 475166 502167 203
Операционные расходы105 912100 235114 160
Прибыль (убыток) до налогообложения44 56366 26753 043
Возмещение (расход) по налогам11 60917 51715 157
Прибыль (убыток) за отчетный период32 95448 75037 886

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------