Анализ финансового состояния АО АКБ «АПАБАНК» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО АКБ «АПАБАНК»

АО АКБ «АПАБАНК» (Аграрный профсоюзный акционерный коммерческий банк) зарегистрирован в 1993 году. Банк являлся профильным Банком для содействия социальной защите сельского и городского населения, развития инфраструктуры сельских районов, рационального и эффективного использования профсоюзных средств, расширения финансовых возможностей профсоюзных организаций агропромышленного комплекса, развития крестьянских (фермерских) хозяйств, стабилизации экономического положения сельскохозяйственных товаропроизводителей, выполнения комплексных социально-экономических программ. До настоящего времени акционерами Банка в том числе, являются Профсоюзы работников АПК различных регионов России.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО АКБ «АПАБАНК»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО АКБ «АПАБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО АКБ «АПАБАНК»

Рисунок 2 – Структура активов АО АКБ «АПАБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО АКБ «АПАБАНК»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО АКБ «АПАБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО АКБ «АПАБАНК»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО АКБ «АПАБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «АПАБАНК»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО АКБ «АПАБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО АКБ «АПАБАНК»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО АКБ «АПАБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО АКБ «АПАБАНК»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО АКБ «АПАБАНК» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО АКБ «АПАБАНК»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО АКБ «АПАБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО АКБ «АПАБАНК» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО АКБ «АПАБАНК»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО АКБ «АПАБАНК»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО АКБ «АПАБАНК»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО АКБ «АПАБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО АКБ «АПАБАНК» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО АКБ «АПАБАНК»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО АКБ «АПАБАНК» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО АКБ «АПАБАНК» следует отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка ухудшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «АПАБАНК» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АКБ «АПАБАНК» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому АО АКБ «АПАБАНК» следует отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО АКБ «АПАБАНК» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства78 62675 45681 8909 156
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации292 182280 625146 406213 558
2.1. Обязательные резервы10 21210 8385 6733 033
3. Средства в кредитных организациях66 28929 42361 04652 092
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток129 460124 38788 91726 200
5. Чистая ссудная задолженность1 771 5291 633 1651 062 160923 610
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи39 16639 68000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль0012 96620 011
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы1 2111 8541 097901
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы4 7981 7361 4621 353
13. ВСЕГО АКТИВОВ2 383 2612 186 3261 455 9441 246 881
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 349 3941 215 512550 103590 128
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей33 9788 1822 7123 187
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства422 198326 297286 793102 592
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль7809 6506 5518 085
20. Отложенное налоговое обязательство01 11500
21. Прочие обязательства56 98867 87775 55017 080
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон7 0345 9381 426574
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ1 836 3941 626 389920 423718 459
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)404 900404 900404 900404 900
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд50 00060 00070 00070 000
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)04 45800
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)91 96790 57960 62153 522
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ546 867559 937535 521528 422

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:363 602253 622182 980
Процентные расходы, всего, в том числе:66 03348 05733 355
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-39 209-14 163-11 320
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери258 360191 402138 305
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток22582-991
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи1 8654 8310
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой38 5239 343-10 162
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-31 576-1 40719 399
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы30 22823 74123 554
Комиссионные расходы9 19210 4717 831
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи36500
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-26 131-2 81326 925
Прочие операционные доходы1 3141 567330
Чистые доходы (расходы)263 981216 275189 529
Операционные расходы195 984193 460186 734
Прибыль (убыток) до налогообложения67 99722 8152 795
Возмещение (расход) по налогам24 49719 6939 894
Прибыль (убыток) за отчетный период43 5003 122-7 099

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------