Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «МКБ «Дон-Тексбанк»
ООО «Межотраслевой Коммерческий Банк «Дон-Тексбанк» (ООО «МКБ «Дон-Тексбанк») – небольшой по размеру активов региональный банк, зарегистрированный в Ростовской области и подконтрольный группе физических лиц. В своем регионе кредитное учреждение занимает восьмое место по размеру активов. Основные направления деятельности – кредитование и расчетно-кассовое обслуживание частных и корпоративных клиентов, привлечение средств населения во вклады. Основным источником фондирования выступают средства частных лиц.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «МКБ «Дон-Тексбанк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «МКБ «Дон-Тексбанк»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «МКБ «Дон-Тексбанк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «МКБ «Дон-Тексбанк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «МКБ «Дон-Тексбанк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «МКБ «Дон-Тексбанк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «МКБ «Дон-Тексбанк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «МКБ «Дон-Тексбанк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «МКБ «Дон-Тексбанк»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО «МКБ «Дон-Тексбанк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «МКБ «Дон-Тексбанк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «МКБ «Дон-Тексбанк»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 40 227 | 30 085 | 17 239 | 24 609 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 75 933 | 26 809 | 76 091 | 15 375 |
| 2.1. Обязательные резервы | 6 044 | 7 241 | 7 341 | 1 346 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 625 | 636 | 834 | 24 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 610 428 | 693 491 | 701 561 | 736 382 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 249 251 | 320 594 | 302 110 | 295 512 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 16 854 | 14 387 | 14 202 | 9 689 |
| 12. Прочие активы | 3 132 | 2 348 | 4 310 | 4 218 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 996 450 | 1 088 350 | 1 116 347 | 1 085 809 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 623 442 | 628 356 | 638 234 | 587 619 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 548 838 | 589 320 | 597 043 | 562 391 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 1 392 | 12 | 202 | 124 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 23 800 | 37 821 | 34 606 | 33 350 |
| 21. Прочие обязательства | 3 317 | 7 354 | 7 511 | 28 494 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 46 | 287 | 10 | 0 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 651 997 | 673 830 | 680 563 | 649 587 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 212 000 | 282 000 | 301 000 | 301 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 7 234 | 7 234 | 0 | 0 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 111 392 | 173 405 | 163 018 | 162 754 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 13 827 | -48 119 | -28 234 | -27 532 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 344 453 | 414 520 | 435 784 | 436 222 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 96 663 | 92 625 | 77 671 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 29 338 | 26 428 | 19 623 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -55 810 | 3 993 | 15 492 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 11 515 | 70 190 | 73 540 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 79 | 66 | 111 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -183 | 0 | 3 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 12 448 | 12 307 | 11 208 |
| Комиссионные расходы | 1 247 | 1 356 | 1 062 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -3 933 | -3 331 | 239 |
| Прочие операционные доходы | 1 175 | 1 351 | 1 642 |
| Чистые доходы (расходы) | 19 854 | 79 227 | 85 681 |
| Операционные расходы | 76 845 | 73 433 | 78 292 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | -56 991 | 5 794 | 7 389 |
| Возмещение (расход) по налогам | 4 955 | 4 461 | 6 671 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | -61 946 | 1 333 | 718 |
--------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб.
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------