Анализ финансового состояния ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «МКБ «Дон-Тексбанк»

ООО «Межотраслевой Коммерческий Банк «Дон-Тексбанк» (ООО «МКБ «Дон-Тексбанк») – небольшой по размеру активов региональный банк, зарегистрированный в Ростовской области и подконтрольный группе физических лиц. В своем регионе кредитное учреждение занимает восьмое место по размеру активов. Основные направления деятельности – кредитование и расчетно-кассовое обслуживание частных и корпоративных клиентов, привлечение средств населения во вклады. Основным источником фондирования выступают средства частных лиц.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «МКБ «Дон-Тексбанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «МКБ «Дон-Тексбанк»

Рисунок 2 – Структура активов ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «МКБ «Дон-Тексбанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «МКБ «Дон-Тексбанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «МКБ «Дон-Тексбанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «МКБ «Дон-Тексбанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «МКБ «Дон-Тексбанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «МКБ «Дон-Тексбанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «МКБ «Дон-Тексбанк»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО «МКБ «Дон-Тексбанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «МКБ «Дон-Тексбанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «МКБ «Дон-Тексбанк»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности ООО «МКБ «Дон-Тексбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства40 22730 08517 23924 609
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации75 93326 80976 09115 375
2.1. Обязательные резервы6 0447 2417 3411 346
3. Средства в кредитных организациях62563683424
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность610 428693 491701 561736 382
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль0000
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы249 251320 594302 110295 512
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи16 85414 38714 2029 689
12. Прочие активы3 1322 3484 3104 218
13. ВСЕГО АКТИВОВ996 4501 088 3501 116 3471 085 809
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями623 442628 356638 234587 619
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей548 838589 320597 043562 391
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль1 39212202124
20. Отложенное налоговое обязательство23 80037 82134 60633 350
21. Прочие обязательства3 3177 3547 51128 494
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон46287100
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ651 997673 830680 563649 587
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)212 000282 000301 000301 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд7 2347 23400
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство111 392173 405163 018162 754
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)13 827-48 119-28 234-27 532
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ344 453414 520435 784436 222

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:96 66392 62577 671
Процентные расходы, всего, в том числе:29 33826 42819 623
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-55 8103 99315 492
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери11 51570 19073 540
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой7966111
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-18303
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы12 44812 30711 208
Комиссионные расходы1 2471 3561 062
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-3 933-3 331239
Прочие операционные доходы1 1751 3511 642
Чистые доходы (расходы)19 85479 22785 681
Операционные расходы76 84573 43378 292
Прибыль (убыток) до налогообложения-56 9915 7947 389
Возмещение (расход) по налогам4 9554 4616 671
Прибыль (убыток) за отчетный период-61 9461 333718

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------