Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «СИНКО-БАНК» (ООО КБ «СИНКО-БАНК») (рег. номер 2838)
- Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «Гефест» (ООО КБ «Гефест») (рег. номер 1046)
- Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «ЭКО-ИНВЕСТ» (ООО КБ «ЭКО-ИНВЕСТ») (рег. номер 3116)
- Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «Уралфинанс» (ООО КБ «Уралфинанс») (рег. номер 1370)
- Анализ финансового состояния ООО Коммерческий банк «Столичный Кредит» (ООО КБ «Столичный Кредит») (рег. номер 2853)
Анализ финансового состояния ООО КБ «Крокус-Банк» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО КБ «Крокус-Банк»
ООО КБ «Крокус-Банк» основан в 1994 году. Банк предоставляет услуги физическим и юридическим лицам, а также кредитным организациям. Головной офис расположен в Красногорске.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО КБ «Крокус-Банк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО КБ «Крокус-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО КБ «Крокус-Банк»
Рисунок 2 – Структура активов ООО КБ «Крокус-Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО КБ «Крокус-Банк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО КБ «Крокус-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО КБ «Крокус-Банк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО КБ «Крокус-Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «Крокус-Банк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО КБ «Крокус-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «Крокус-Банк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО КБ «Крокус-Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО КБ «Крокус-Банк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО КБ «Крокус-Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО КБ «Крокус-Банк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО КБ «Крокус-Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО КБ «Крокус-Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО КБ «Крокус-Банк»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО КБ «Крокус-Банк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО КБ «Крокус-Банк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО КБ «Крокус-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО КБ «Крокус-Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО КБ «Крокус-Банк»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО КБ «Крокус-Банк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «Крокус-Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «Крокус-Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО КБ «Крокус-Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО КБ «Крокус-Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.
Данные из отчетности ООО КБ «Крокус-Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 514 063 | 383 356 | 356 748 | 384 238 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 673 811 | 73 312 | 319 731 | 1 238 146 |
| 2.1. Обязательные резервы | 17 415 | 29 326 | 20 823 | 22 632 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 235 503 | 281 927 | 253 658 | 300 953 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 1 898 186 | 2 341 092 | 2 519 990 | 2 810 783 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 15 242 | 926 | 0 | 288 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 7 077 | 5 469 | 5 868 | 5 799 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 8 290 | 13 147 | 18 597 | 24 507 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 41 890 | 0 |
| 12. Прочие активы | 7 505 | 4 643 | 2 042 | 4 395 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 3 359 677 | 3 103 872 | 3 518 524 | 4 769 109 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 2 816 642 | 2 338 194 | 2 490 175 | 3 603 957 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 1 277 198 | 1 061 153 | 842 825 | 1 614 537 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 1 691 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 455 | 971 | 1 388 | 1 697 |
| 21. Прочие обязательства | 20 346 | 118 084 | 41 924 | 31 377 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 1 595 | 6 509 | 735 | 389 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 2 839 038 | 2 463 758 | 2 534 222 | 3 639 111 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 200 000 | 200 000 | 300 000 | 300 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 25 000 | 25 000 | 25 000 | 25 000 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 295 639 | 415 114 | 659 302 | 804 998 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 520 639 | 640 114 | 984 302 | 1 129 998 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 282 815 | 292 843 | 281 180 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 45 760 | 48 352 | 61 889 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -56 971 | 86 816 | 31 090 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 180 084 | 331 307 | 250 381 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 29 272 | 20 967 | 33 814 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | 462 | 170 | 43 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 128 525 | 152 494 | 204 910 |
| Комиссионные расходы | 24 127 | 38 107 | 73 661 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -6 498 | 1 320 | 2 299 |
| Прочие операционные доходы | 10 026 | 9 277 | 17 684 |
| Чистые доходы (расходы) | 317 744 | 477 428 | 435 470 |
| Операционные расходы | 158 696 | 169 349 | 246 783 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 159 048 | 308 079 | 188 687 |
| Возмещение (расход) по налогам | 39 573 | 63 890 | 42 991 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 119 475 | 244 189 | 145 696 |