Анализ финансового состояния ООО «КБ «Кредитинвест» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «КБ «Кредитинвест»

ООО «КБ «Кредитинвест» – небольшой по основным показателям деятельности региональный банк, занимающий, однако, лидирующую позицию среди банков своего региона (Дагестан) по размеру активов. Кредитная организация ориентирована на комплексное обслуживание как корпоративных клиентов, так и населения. Основными источниками фондирования выступают средства клиентов и собственный капитал.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «КБ «Кредитинвест»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «КБ «Кредитинвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «КБ «Кредитинвест»

Рисунок 2 – Структура активов ООО «КБ «Кредитинвест» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «КБ «Кредитинвест»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «КБ «Кредитинвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «КБ «Кредитинвест»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «КБ «Кредитинвест» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «КБ «Кредитинвест»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «КБ «Кредитинвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «КБ «Кредитинвест»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «КБ «Кредитинвест» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «КБ «Кредитинвест»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «КБ «Кредитинвест» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «КБ «Кредитинвест»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «КБ «Кредитинвест» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «КБ «Кредитинвест» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «КБ «Кредитинвест»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО «КБ «Кредитинвест»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «КБ «Кредитинвест»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «КБ «Кредитинвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «КБ «Кредитинвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «КБ «Кредитинвест»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «КБ «Кредитинвест» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «КБ «Кредитинвест» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «КБ «Кредитинвест» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «КБ «Кредитинвест» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ООО «КБ «Кредитинвест» следует отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности ООО «КБ «Кредитинвест» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства186 828146 20661 85476 574
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации906 586360 796365 934123 546
2.1. Обязательные резервы10 6877 6544 4374 163
3. Средства в кредитных организациях29 6823 8339 70610 487
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность270 824663 199868 299848 329
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль065803 830
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы125 318117 916155 149140 861
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы4 5043 1522 3761 058
13. ВСЕГО АКТИВОВ1 523 7421 295 7601 463 3181 204 685
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций1 341000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 147 017913 6901 039 419839 080
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей318 439218 004232 222224 775
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0003 103
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства21 23715 71615 36212 586
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон1334653 626479
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ1 169 728929 8711 058 407855 248
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)155 000155 000155 000155 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд21 90321 90323 25023 250
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)177 111188 986226 661171 187
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ354 014365 889404 911349 437

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:66 92076 29979 136
Процентные расходы, всего, в том числе:36 64218 60416 597
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:5 212-9 313-7 393
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери35 49048 38255 146
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой2 8021 6853 491
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-1 887-1 076414
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы45 46144 82451 520
Комиссионные расходы1 3851 4382 114
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-5 499-4 590-6 996
Прочие операционные доходы53015 295606
Чистые доходы (расходы)75 512103 082102 067
Операционные расходы56 01751 70161 013
Прибыль (убыток) до налогообложения19 49551 38141 054
Возмещение (расход) по налогам7 62012 35912 528
Прибыль (убыток) за отчетный период11 87539 02228 526

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------