Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния Акционерного коммерческого банка «АВАНГАРД» - публичное акционерное общество (ПАО АКБ «АВАНГАРД») (рег. номер 2879)
- Анализ финансового состояния АО «Датабанк» (рег. номер 646)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк «АЛЕКСАНДРОВСКИЙ» (рег. номер 53)
- Анализ финансового состояния ПАО Банк Синара (рег. номер 705)
- Анализ финансового состояния АО «Дальневосточный банк» (рег. номер 843)
Анализ финансового состояния ООО «КБ «Кредитинвест» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «КБ «Кредитинвест»
ООО «КБ «Кредитинвест» – небольшой по основным показателям деятельности региональный банк, занимающий, однако, лидирующую позицию среди банков своего региона (Дагестан) по размеру активов. Кредитная организация ориентирована на комплексное обслуживание как корпоративных клиентов, так и населения. Основными источниками фондирования выступают средства клиентов и собственный капитал.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «КБ «Кредитинвест»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «КБ «Кредитинвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «КБ «Кредитинвест»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «КБ «Кредитинвест» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «КБ «Кредитинвест»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «КБ «Кредитинвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «КБ «Кредитинвест»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «КБ «Кредитинвест» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «КБ «Кредитинвест»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «КБ «Кредитинвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «КБ «Кредитинвест»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «КБ «Кредитинвест» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «КБ «Кредитинвест»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «КБ «Кредитинвест» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «КБ «Кредитинвест»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «КБ «Кредитинвест» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «КБ «Кредитинвест» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «КБ «Кредитинвест»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО «КБ «Кредитинвест»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «КБ «Кредитинвест»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «КБ «Кредитинвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «КБ «Кредитинвест» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «КБ «Кредитинвест»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «КБ «Кредитинвест» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «КБ «Кредитинвест» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «КБ «Кредитинвест» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «КБ «Кредитинвест» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО «КБ «Кредитинвест» следует отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности ООО «КБ «Кредитинвест» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 186 828 | 146 206 | 61 854 | 76 574 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 906 586 | 360 796 | 365 934 | 123 546 |
| 2.1. Обязательные резервы | 10 687 | 7 654 | 4 437 | 4 163 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 29 682 | 3 833 | 9 706 | 10 487 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 270 824 | 663 199 | 868 299 | 848 329 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 658 | 0 | 3 830 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 125 318 | 117 916 | 155 149 | 140 861 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 4 504 | 3 152 | 2 376 | 1 058 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 1 523 742 | 1 295 760 | 1 463 318 | 1 204 685 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 1 341 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 1 147 017 | 913 690 | 1 039 419 | 839 080 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 318 439 | 218 004 | 232 222 | 224 775 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 3 103 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21. Прочие обязательства | 21 237 | 15 716 | 15 362 | 12 586 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 133 | 465 | 3 626 | 479 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 169 728 | 929 871 | 1 058 407 | 855 248 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 155 000 | 155 000 | 155 000 | 155 000 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 21 903 | 21 903 | 23 250 | 23 250 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 177 111 | 188 986 | 226 661 | 171 187 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 354 014 | 365 889 | 404 911 | 349 437 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 66 920 | 76 299 | 79 136 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 36 642 | 18 604 | 16 597 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 5 212 | -9 313 | -7 393 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 35 490 | 48 382 | 55 146 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 2 802 | 1 685 | 3 491 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -1 887 | -1 076 | 414 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 45 461 | 44 824 | 51 520 |
| Комиссионные расходы | 1 385 | 1 438 | 2 114 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -5 499 | -4 590 | -6 996 |
| Прочие операционные доходы | 530 | 15 295 | 606 |
| Чистые доходы (расходы) | 75 512 | 103 082 | 102 067 |
| Операционные расходы | 56 017 | 51 701 | 61 013 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 19 495 | 51 381 | 41 054 |
| Возмещение (расход) по налогам | 7 620 | 12 359 | 12 528 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 11 875 | 39 022 | 28 526 |