Анализ финансового состояния АО «Кранбанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «Кранбанк»

АО «Кранбанк» – универсальная кредитная организация, оказывающая полный спектр банковских услуг. Головной офис расположен в г. Иваново. Кранбанк имеет развитую сеть отделений, которая представлена 17 отделениями в Ивановской области, 2 операционными офисами – в Москве и Ярославле. На расчетном обслуживании в Кранбанке находится почти 3000 юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Более 15 000 вкладчиков и владельцев банковских карт доверяют Кранбанку свои сбережения. Кранбанком обслуживается более 4000 счетов физических лиц, предназначенных для получения пенсий, социальных пособий и прочих регулярных выплат.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Кранбанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Кранбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Кранбанк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «Кранбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Кранбанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Кранбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Кранбанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Кранбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Кранбанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Кранбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Кранбанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Кранбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Кранбанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Кранбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Кранбанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Кранбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Кранбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Кранбанк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «Кранбанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Кранбанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Кранбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Кранбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Кранбанк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Кранбанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Кранбанк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Кранбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «Кранбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «Кранбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «Кранбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства251 231312 350327 072342 529
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации152 680380 197307 257288 133
2.1. Обязательные резервы152 212267 185270 049281 547
3. Средства в кредитных организациях678 334768 966589 25499 554
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность4 084 2974 719 5864 906 7305 868 069
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи385 439838 761727 459513 156
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль3 72503 4763 480
9. Отложенный налоговый актив00022 219
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы657 656656 191699 929627 732
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы244 530396 491411 431472 967
13. ВСЕГО АКТИВОВ6 457 8928 072 5427 972 6088 237 839
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций312 862275 06700
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями5 194 7976 858 1647 224 5567 515 433
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей4 559 3846 183 4756 025 5156 468 430
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток014700
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль221206202344
20. Отложенное налоговое обязательство9 0704 08300
21. Прочие обязательства124 144172 491190 180125 782
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон6 79413 8077 6009 399
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ5 647 8887 323 9657 422 5387 650 958
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)408 595408 595408 595408 595
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход78 44078 44078 44078 440
27. Резервный фонд15 56615 56615 56615 566
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)2 92616 19624 356-238
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство68 57174 20478 28975 529
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)00047 000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)235 906155 576-55 176-38 011
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ810 004748 577550 070586 881

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:941 824789 425741 499
Процентные расходы, всего, в том числе:606 953519 107479 204
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:154 465-173 95972 403
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери489 33696 359334 698
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-1476070
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-24 14623 7387 858
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой58 22118 16215 181
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-33 19212 02611 314
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы98 241100 977103 389
Комиссионные расходы24 37029 05733 057
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-12 874-23 714-13 614
Прочие операционные доходы160 87787 38041 972
Чистые доходы (расходы)711 946286 478467 741
Операционные расходы778 224489 400451 223
Прибыль (убыток) до налогообложения-66 278-202 92216 518
Возмещение (расход) по налогам14 0527 830-648
Прибыль (убыток) за отчетный период-80 330-210 75217 166

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------