Анализ финансового состояния ООО «Костромаселькомбанк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Костромаселькомбанк»

ООО «Костромаселькомбанк» работает на Костромском рынке финансовых услуг и имеет богатую историю своего развития и становления. В настоящее время ООО «Костромаселькомбанк» это динамично развивающаяся кредитная организация Костромского региона, предоставляющая весь спектр финансовых услуг корпоративным и розничным клиентам.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Костромаселькомбанк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Костромаселькомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Костромаселькомбанк»

Рисунок 2 – Структура активов ООО «Костромаселькомбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Костромаселькомбанк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Костромаселькомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Костромаселькомбанк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Костромаселькомбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Костромаселькомбанк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Костромаселькомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Костромаселькомбанк»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Костромаселькомбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Костромаселькомбанк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Костромаселькомбанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Костромаселькомбанк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Костромаселькомбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Костромаселькомбанк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Костромаселькомбанк»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО «Костромаселькомбанк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Костромаселькомбанк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Костромаселькомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Костромаселькомбанк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Костромаселькомбанк»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Костромаселькомбанк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Костромаселькомбанк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «Костромаселькомбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «Костромаселькомбанк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ООО «Костромаселькомбанк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности ООО «Костромаселькомбанк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства132 057103 53293 47098 199
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации158 78867 87081 88659 747
2.1. Обязательные резервы11 93215 24816 2233 785
3. Средства в кредитных организациях28 49628 5087 2059 594
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность2 221 0762 329 1432 046 7891 929 977
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль01 2763 559565
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы80 76566 01465 43858 132
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи6 17577 27980 98392 301
12. Прочие активы27 96146 75238 31030 200
13. ВСЕГО АКТИВОВ2 655 3182 720 3742 417 6402 278 715
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями2 383 0982 448 9392 152 6872 017 309
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей822 2681 059 3351 120 8631 045 908
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль71000
20. Отложенное налоговое обязательство0000
21. Прочие обязательства21 60120 72514 3247 677
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон515620249289
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ2 405 2852 470 2842 167 2602 025 275
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)245 019245 019245 019245 019
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд4 9675 0125 0685 360
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство2222
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)45572913 059
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ250 033250 090250 380253 440

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:325 239271 941227 069
Процентные расходы, всего, в том числе:188 951171 169140 431
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-28 859-33 455-19 065
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери107 42967 31767 573
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой1 2802 0593 841
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-6160
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами555-27130
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы40 46441 67243 561
Комиссионные расходы6 8446 1815 780
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-1 622-4 218-7 556
Прочие операционные доходы1 8402 9482 159
Чистые доходы (расходы)143 096103 586103 928
Операционные расходы137 67194 20392 052
Прибыль (убыток) до налогообложения5 4259 38311 876
Возмещение (расход) по налогам5 3689 0928 817
Прибыль (убыток) за отчетный период572913 059

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------