Анализ финансового состояния АО КБ «КОСМОС» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО КБ «КОСМОС»

АО КБ «КОСМОС» создан 25 января 1993 года. С 2005 года Банк является участником системы обязательного страхования вкладов. Модель построения бизнеса, ориентированного на клиента – характерная черта АО КБ «КОСМОС». Банк стремится к созданию партнерских взаимоотношений с клиентами, применяя принцип индивидуального подхода к каждому клиенту, учитывая особенности его бизнеса. Конструктивный диалог с клиентами, внимание к их проблемам, оперативное принятие решений и информационная открытость стали принципами работы банка.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО КБ «КОСМОС»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО КБ «КОСМОС» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО КБ «КОСМОС»

Рисунок 2 – Структура активов АО КБ «КОСМОС» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО КБ «КОСМОС»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО КБ «КОСМОС» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО КБ «КОСМОС»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО КБ «КОСМОС» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «КОСМОС»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО КБ «КОСМОС» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО КБ «КОСМОС»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО КБ «КОСМОС» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО КБ «КОСМОС»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО КБ «КОСМОС» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО КБ «КОСМОС»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО КБ «КОСМОС» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО КБ «КОСМОС» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО КБ «КОСМОС»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО КБ «КОСМОС»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО КБ «КОСМОС»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО КБ «КОСМОС» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО КБ «КОСМОС» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО КБ «КОСМОС»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО КБ «КОСМОС» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «КОСМОС» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «КОСМОС» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО КБ «КОСМОС» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО КБ «КОСМОС» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.

Данные из отчетности АО КБ «КОСМОС» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства36 32821 01623 98419 753
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации80 06652 05465 96031 709
2.1. Обязательные резервы11 57514 59719 8034 565
3. Средства в кредитных организациях140 153248 395215 676128 691
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность730 636505 266632 231624 813
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи170 021195 012216 575242 354
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль7601 9211 034
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы1 263896641591
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы3 0714 9593 3043 455
13. ВСЕГО АКТИВОВ1 161 6141 027 5981 160 2921 052 400
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями919 209770 069900 841789 759
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей141 859174 407166 664121 582
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль053233347
20. Отложенное налоговое обязательство03625460
21. Прочие обязательства4 1614 7774 4383 495
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон6723 112102240
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ924 042778 852905 960793 841
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)123 850123 850123 850123 850
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход54 20054 20054 20054 200
27. Резервный фонд21 78022 29322 29322 293
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-2461 4472 182-1 920
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)37 98846 95651 80760 136
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ237 572248 746254 332258 559

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:116 110127 89296 909
Процентные расходы, всего, в том числе:36 44941 25728 541
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:2 461-5 89611 201
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери82 12280 73979 569
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток0-3640
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи668114-599
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой3 3942 9143 805
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-134279484
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы14 07311 86713 114
Комиссионные расходы2 1781 9222 685
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-2 4603 017-118
Прочие операционные доходы2 1641 8922 379
Чистые доходы (расходы)97 64998 53695 949
Операционные расходы81 08481 69280 810
Прибыль (убыток) до налогообложения16 56516 84415 139
Возмещение (расход) по налогам6 2898 8383 656
Прибыль (убыток) за отчетный период10 2768 00611 483

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------