Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ООО «ЛокоТех-Сервис» (ИНН 7704758153)
- Анализ финансового состояния ООО «Алтея» (ИНН 5257118934)
- Анализ финансового состояния ООО «Сеть Связной» (ИНН 7714617793)
- Анализ финансового состояния ООО «Еврометиз» (ИНН 2311294011)
- Анализ финансового состояния АО «Разрез Тугнуйский» (ИНН 0314002305)
Анализ финансового состояния ООО КБ «Кетовский» (2016-2018 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО КБ «Кетовский»
ООО «Кетовский коммерческий банк» (ООО КБ «Кетовский») – небольшой по размеру активов региональный банк, сконцентрировавший свою деятельность на обслуживании клиентов Курганской и Тюменской областей. Ключевые направления деятельности: кредитование корпоративных клиентов, привлечение вкладов физических лиц. Основной источник финансирования активных операций – средства физлиц.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО КБ «Кетовский»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО КБ «Кетовский» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО КБ «Кетовский»
Рисунок 2 – Структура активов ООО КБ «Кетовский» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО КБ «Кетовский»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО КБ «Кетовский» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО КБ «Кетовский»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО КБ «Кетовский» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «Кетовский»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО КБ «Кетовский» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «Кетовский»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО КБ «Кетовский» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО КБ «Кетовский»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО КБ «Кетовский» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО КБ «Кетовский»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО КБ «Кетовский» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО КБ «Кетовский» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО КБ «Кетовский»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО КБ «Кетовский»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО КБ «Кетовский»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО КБ «Кетовский» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО КБ «Кетовский» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО КБ «Кетовский»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО КБ «Кетовский» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО КБ «Кетовский» следует отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО КБ «Кетовский» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО КБ «Кетовский» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО КБ «Кетовский» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ООО КБ «Кетовский» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 61 954 | 86 972 | 118 614 | 106 812 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 60 802 | 56 787 | 81 901 | 43 951 |
| 2.1. Обязательные резервы | 6 971 | 9 085 | 10 750 | 2 641 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 159 231 | 271 425 | 211 622 | 87 406 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 1 028 564 | 1 239 385 | 1 445 228 | 1 703 186 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 23 750 | 23 700 | 26 600 | 26 600 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 23 750 | 23 700 | 26 600 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 1 875 | 2 514 | 3 242 | 19 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 70 612 | 68 215 | 64 594 | 55 927 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 40 283 | 47 797 | 31 262 |
| 12. Прочие активы | 3 399 | 1 291 | 1 711 | 5 431 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 1 410 187 | 1 790 572 | 2 001 309 | 2 060 594 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 1 007 424 | 1 366 052 | 1 537 235 | 1 546 195 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 623 443 | 821 292 | 1 016 488 | 1 105 050 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 3 113 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 11 818 | 9 046 | 7 857 | 7 001 |
| 21. Прочие обязательства | 8 039 | 7 227 | 17 545 | 16 096 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 15 572 | 14 361 | 9 965 | 41 760 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 042 853 | 1 396 686 | 1 572 602 | 1 614 165 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 80 200 | 80 200 | 80 200 | 80 200 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 9 | 0 | 85 | 41 000 |
| 26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 12 030 | 12 030 | 12 030 | 12 030 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 28 416 | 29 710 | 29 730 | 25 758 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 246 697 | 271 946 | 306 832 | 369 441 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 367 334 | 393 886 | 428 707 | 446 429 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 273 021 | 320 497 | 290 520 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 100 760 | 94 836 | 81 446 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -75 448 | -70 215 | -32 762 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 96 813 | 155 446 | 176 312 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 5 275 | 15 019 | 62 338 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -5 482 | 174 | 742 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 34 878 | 41 388 | 47 691 |
| Комиссионные расходы | 1 376 | 1 628 | 1 759 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -5 773 | 6 815 | -36 423 |
| Прочие операционные доходы | 4 359 | 6 200 | 2 490 |
| Чистые доходы (расходы) | 128 694 | 223 414 | 251 391 |
| Операционные расходы | 98 082 | 180 886 | 170 769 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 30 612 | 42 528 | 80 622 |
| Возмещение (расход) по налогам | 5 462 | 7 642 | 24 763 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 25 150 | 34 886 | 55 859 |