Анализ финансового состояния ООО КБ «Кетовский» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО КБ «Кетовский»

ООО «Кетовский коммерческий банк» (ООО КБ «Кетовский») – небольшой по размеру активов региональный банк, сконцентрировавший свою деятельность на обслуживании клиентов Курганской и Тюменской областей. Ключевые направления деятельности: кредитование корпоративных клиентов, привлечение вкладов физических лиц. Основной источник финансирования активных операций – средства физлиц.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО КБ «Кетовский»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО КБ «Кетовский» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО КБ «Кетовский»

Рисунок 2 – Структура активов ООО КБ «Кетовский» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО КБ «Кетовский»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО КБ «Кетовский» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО КБ «Кетовский»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО КБ «Кетовский» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «Кетовский»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО КБ «Кетовский» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО КБ «Кетовский»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО КБ «Кетовский» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО КБ «Кетовский»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО КБ «Кетовский» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО КБ «Кетовский»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО КБ «Кетовский» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО КБ «Кетовский» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО КБ «Кетовский»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО КБ «Кетовский»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО КБ «Кетовский»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО КБ «Кетовский» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО КБ «Кетовский» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО КБ «Кетовский»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО КБ «Кетовский» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО КБ «Кетовский» следует отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО КБ «Кетовский» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО КБ «Кетовский» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому ООО КБ «Кетовский» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности ООО КБ «Кетовский» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства61 95486 972118 614106 812
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации60 80256 78781 90143 951
2.1. Обязательные резервы6 9719 08510 7502 641
3. Средства в кредитных организациях159 231271 425211 62287 406
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность1 028 5641 239 3851 445 2281 703 186
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи23 75023 70026 60026 600
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации23 75023 70026 6000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль1 8752 5143 24219
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы70 61268 21564 59455 927
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи040 28347 79731 262
12. Прочие активы3 3991 2911 7115 431
13. ВСЕГО АКТИВОВ1 410 1871 790 5722 001 3092 060 594
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 007 4241 366 0521 537 2351 546 195
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей623 443821 2921 016 4881 105 050
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0003 113
20. Отложенное налоговое обязательство11 8189 0467 8577 001
21. Прочие обязательства8 0397 22717 54516 096
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон15 57214 3619 96541 760
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ1 042 8531 396 6861 572 6021 614 165
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)80 20080 20080 20080 200
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)908541 000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд12 03012 03012 03012 030
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство28 41629 71029 73025 758
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)246 697271 946306 832369 441
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ367 334393 886428 707446 429

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:273 021320 497290 520
Процентные расходы, всего, в том числе:100 76094 83681 446
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-75 448-70 215-32 762
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери96 813155 446176 312
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой5 27515 01962 338
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-5 482174742
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы34 87841 38847 691
Комиссионные расходы1 3761 6281 759
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-5 7736 815-36 423
Прочие операционные доходы4 3596 2002 490
Чистые доходы (расходы)128 694223 414251 391
Операционные расходы98 082180 886170 769
Прибыль (убыток) до налогообложения30 61242 52880 622
Возмещение (расход) по налогам5 4627 64224 763
Прибыль (убыток) за отчетный период25 15034 88655 859

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------