Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «НЛМК» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Аэрофлот – российские авиалинии» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Магнит» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния АО «Торговый дом «Перекресток» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «Дорогобуж» (2017-2019 гг.) + демо
Анализ финансового состояния АО АБ «Капитал» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), пишите сообщение автору: здесь или здесь |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО АБ «Капитал»
АО АБ «Капитал», основанный в девяностые годы можно считать ровесником российской банковской системы. Он был создан в годы ее зарождения и становления и с честью прошел все испытания этих лет. Приоритетами деятельности данного банка всегда были и остаются финансовая и операционная прозрачность, надежность, устойчивость и стратегия долгосрочных партнерских отношений с клиентами.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО АБ «Капитал»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО АБ «Капитал» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО АБ «Капитал»
Рисунок 2 – Структура активов АО АБ «Капитал» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО АБ «Капитал»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО АБ «Капитал» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО АБ «Капитал»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО АБ «Капитал» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО АБ «Капитал»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО АБ «Капитал» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО АБ «Капитал»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО АБ «Капитал» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО АБ «Капитал»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО АБ «Капитал» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО АБ «Капитал»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО АБ «Капитал» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО АБ «Капитал» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО АБ «Капитал»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО АБ «Капитал»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО АБ «Капитал»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО АБ «Капитал» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО АБ «Капитал» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО АБ «Капитал»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО АБ «Капитал» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АБ «Капитал» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АБ «Капитал» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АБ «Капитал» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому АО АБ «Капитал» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности АО АБ «Капитал» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 7 769 | 4 340 | 5 851 | 10 471 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 5 688 | 262 097 | 7 254 | 20 080 |
2.1. Обязательные резервы | 927 | 1 547 | 1 018 | 2 382 |
3. Средства в кредитных организациях | 380 184 | 577 035 | 105 034 | 94 646 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 322 305 | 173 726 | 184 369 | 174 231 |
5. Чистая ссудная задолженность | 563 708 | 581 776 | 747 611 | 1 134 374 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 223 455 | 221 117 | 5 | 5 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 128 582 | 849 163 | 543 294 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 3 348 | 2 915 | 2 839 | 4 027 |
9. Отложенный налоговый актив | 0 | 0 | 0 | 0 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 106 636 | 147 118 | 103 577 | 100 522 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 348 063 | 16 558 | 5 057 | 12 636 |
12. Прочие активы | 108 725 | 5 487 | 2 567 | 2 533 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 2 069 881 | 2 120 751 | 2 013 327 | 2 096 819 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 142 339 | 175 555 | 162 754 | 181 707 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 74 944 | 78 235 | 94 621 | 160 474 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 794 | 33 | 1 037 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 64 731 | 61 504 | 12 915 | 10 276 |
21. Прочие обязательства | 13 971 | 6 435 | 7 582 | 10 449 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 1 780 | 3 224 | 24 878 | 29 700 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 222 821 | 247 512 | 208 162 | 233 169 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 313 286 | 313 286 | 313 286 | 313 286 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 1 010 | 1 010 | 1 010 | 1 010 |
27. Резервный фонд | 46 993 | 46 993 | 46 993 | 46 993 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 172 063 | 171 010 | 0 | 0 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 53 030 | 72 039 | 64 204 | 63 542 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 1 260 678 | 1 268 901 | 1 379 672 | 1 438 819 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 1 847 060 | 1 873 239 | 1 805 165 | 1 863 650 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 134 023 | 121 218 | 120 120 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 5 707 | 5 525 | 4 766 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | 22 817 | 6 722 | 4 701 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 151 133 | 122 415 | 120 055 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 38 111 | -29 306 | 21 215 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 31 179 | 176 454 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 5 726 | 1 392 | 4 707 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -35 559 | -6 843 | 24 693 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 19 214 | 23 313 | 9 502 |
Комиссионные доходы | 1 778 | 1 843 | 1 900 |
Комиссионные расходы | 910 | 998 | 1 231 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | -10 004 | 107 |
Изменение резерва по прочим потерям | 32 571 | -22 814 | 4 686 |
Прочие операционные доходы | 5 333 | 5 266 | 8 090 |
Чистые доходы (расходы) | 248 576 | 260 718 | 193 724 |
Операционные расходы | 104 795 | 107 611 | 103 580 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 143 781 | 153 107 | 90 144 |
Возмещение (расход) по налогам | 28 937 | 42 336 | 17 859 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 114 844 | 110 771 | 72 285 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------