Анализ финансового состояния АО АБ «Капитал» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО АБ «Капитал»

АО АБ «Капитал», основанный в девяностые годы можно считать ровесником российской банковской системы. Он был создан в годы ее зарождения и становления и с честью прошел все испытания этих лет. Приоритетами деятельности данного банка всегда были и остаются финансовая и операционная прозрачность, надежность, устойчивость и стратегия долгосрочных партнерских отношений с клиентами.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО АБ «Капитал»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО АБ «Капитал» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО АБ «Капитал»

Рисунок 2 – Структура активов АО АБ «Капитал» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО АБ «Капитал»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО АБ «Капитал» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО АБ «Капитал»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО АБ «Капитал» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО АБ «Капитал»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО АБ «Капитал» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО АБ «Капитал»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО АБ «Капитал» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО АБ «Капитал»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО АБ «Капитал» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО АБ «Капитал»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО АБ «Капитал» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО АБ «Капитал» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО АБ «Капитал»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО АБ «Капитал»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО АБ «Капитал»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО АБ «Капитал» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО АБ «Капитал» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО АБ «Капитал»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО АБ «Капитал» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АБ «Капитал» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АБ «Капитал» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО АБ «Капитал» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО АБ «Капитал» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО АБ «Капитал» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства7 7694 3405 85110 471
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации5 688262 0977 25420 080
2.1. Обязательные резервы9271 5471 0182 382
3. Средства в кредитных организациях380 184577 035105 03494 646
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток322 305173 726184 369174 231
5. Чистая ссудная задолженность563 708581 776747 6111 134 374
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи223 455221 11755
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0128 582849 163543 294
8. Требование по текущему налогу на прибыль3 3482 9152 8394 027
9. Отложенный налоговый актив0000
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы106 636147 118103 577100 522
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи348 06316 5585 05712 636
12. Прочие активы108 7255 4872 5672 533
13. ВСЕГО АКТИВОВ2 069 8812 120 7512 013 3272 096 819
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями142 339175 555162 754181 707
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей74 94478 23594 621160 474
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0794331 037
20. Отложенное налоговое обязательство64 73161 50412 91510 276
21. Прочие обязательства13 9716 4357 58210 449
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон1 7803 22424 87829 700
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ222 821247 512208 162233 169
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)313 286313 286313 286313 286
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход1 0101 0101 0101 010
27. Резервный фонд46 99346 99346 99346 993
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)172 063171 01000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство53 03072 03964 20463 542
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)1 260 6781 268 9011 379 6721 438 819
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ1 847 0601 873 2391 805 1651 863 650

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:134 023121 218120 120
Процентные расходы, всего, в том числе:5 7075 5254 766
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:22 8176 7224 701
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери151 133122 415120 055
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток38 111-29 30621 215
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи31 179176 4540
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой5 7261 3924 707
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-35 559-6 84324 693
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц19 21423 3139 502
Комиссионные доходы1 7781 8431 900
Комиссионные расходы9109981 231
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения0-10 004107
Изменение резерва по прочим потерям32 571-22 8144 686
Прочие операционные доходы5 3335 2668 090
Чистые доходы (расходы)248 576260 718193 724
Операционные расходы104 795107 611103 580
Прибыль (убыток) до налогообложения143 781153 10790 144
Возмещение (расход) по налогам28 93742 33617 859
Прибыль (убыток) за отчетный период114 844110 77172 285

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------