Анализ финансового состояния ООО «Банк «Итуруп» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Банк «Итуруп»

ООО «Банк «Итуруп» – небольшой по основным показателям деятельности региональный банк, зарегистрированный в Южно-Сахалинске и развивающий бизнес в пределах Сахалинской области. Розничный бизнес у банка развит слабо, как и филиальная сеть. Основной источник фондирования – средства предприятий и организаций (около половины пассивов).

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Банк «Итуруп»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Банк «Итуруп» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Банк «Итуруп»

Рисунок 2 – Структура активов ООО «Банк «Итуруп» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Банк «Итуруп»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Банк «Итуруп» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Банк «Итуруп»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Банк «Итуруп» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Банк «Итуруп»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Банк «Итуруп» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Банк «Итуруп»

Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Банк «Итуруп» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Банк «Итуруп»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Банк «Итуруп» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Банк «Итуруп»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Банк «Итуруп» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Банк «Итуруп» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Банк «Итуруп»

Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО «Банк «Итуруп»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Банк «Итуруп»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Банк «Итуруп» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Банк «Итуруп» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Банк «Итуруп»

Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Банк «Итуруп» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Банк «Итуруп» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Банк «Итуруп» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Банк «Итуруп» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому ООО «Банк «Итуруп» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.

Данные из отчетности ООО «Банк «Итуруп» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства268 008230 324185 396205 694
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации739 908331 587302 549179 824
2.1. Обязательные резервы28 18373 05070 18830 957
3. Средства в кредитных организациях2 506 7692 454 9821 939 1081 037 011
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность2 018 9582 038 9971 800 6141 782 416
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи0000
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль00253617
9. Отложенный налоговый актив1643 7753 2544 525
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы146 024159 375147 723141 162
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи00036 525
12. Прочие активы2 1832 0423 0032 646
13. ВСЕГО АКТИВОВ5 682 0145 221 0824 381 9003 390 420
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций0000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями4 467 1813 922 1023 043 1481 928 964
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей697 419608 753584 681397 020
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль1211 95200
20. Отложенное налоговое обязательство16 17420 42018 83217 817
21. Прочие обязательства2 96818 00816 17624 735
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон7 7805 4741 0392 462
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ4 494 2243 967 9563 079 1951 973 978
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)457 000457 000457 000457 000
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд567 566647 292695 778749 887
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)0000
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство83 498100 34895 81895 032
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)79 72648 48654 109114 523
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ1 187 7901 253 1261 302 7051 416 442

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:198 355162 475148 569
Процентные расходы, всего, в том числе:26 15316 30410 353
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-12 191-24 414115 567
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери160 011121 757253 783
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой8 9105 8026 968
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-7 064-3 03711 846
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы62 93965 29667 000
Комиссионные расходы11 38811 6779 821
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям1 9803 958-1 353
Прочие операционные доходы1 4361 581706
Чистые доходы (расходы)216 824183 680329 129
Операционные расходы151 131112 377170 835
Прибыль (убыток) до налогообложения65 69371 303158 294
Возмещение (расход) по налогам17 20917 22043 771
Прибыль (убыток) за отчетный период48 48454 083114 523

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------