Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Апатит» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Асстра Трейд Сервисес» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «АНК «Башнефть» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром ГНП Холдинг» (2019-2021 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «МегаФон» (2019-2021 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО «Банк «Итуруп» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Банк «Итуруп»
ООО «Банк «Итуруп» – небольшой по основным показателям деятельности региональный банк, зарегистрированный в Южно-Сахалинске и развивающий бизнес в пределах Сахалинской области. Розничный бизнес у банка развит слабо, как и филиальная сеть. Основной источник фондирования – средства предприятий и организаций (около половины пассивов).
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Банк «Итуруп»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Банк «Итуруп» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Банк «Итуруп»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «Банк «Итуруп» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Банк «Итуруп»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Банк «Итуруп» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Банк «Итуруп»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Банк «Итуруп» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Банк «Итуруп»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Банк «Итуруп» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Банк «Итуруп»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Банк «Итуруп» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Банк «Итуруп»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Банк «Итуруп» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Банк «Итуруп»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Банк «Итуруп» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Банк «Итуруп» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Банк «Итуруп»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов ООО «Банк «Итуруп»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Банк «Итуруп»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Банк «Итуруп» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Банк «Итуруп» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Банк «Итуруп»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Банк «Итуруп» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Банк «Итуруп» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Банк «Итуруп» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Банк «Итуруп» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
- По критерию доходности поэтому ООО «Банк «Итуруп» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка повысилась.
Данные из отчетности ООО «Банк «Итуруп» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
I. Активы | ||||
1. Денежные средства | 268 008 | 230 324 | 185 396 | 205 694 |
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 739 908 | 331 587 | 302 549 | 179 824 |
2.1. Обязательные резервы | 28 183 | 73 050 | 70 188 | 30 957 |
3. Средства в кредитных организациях | 2 506 769 | 2 454 982 | 1 939 108 | 1 037 011 |
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
5. Чистая ссудная задолженность | 2 018 958 | 2 038 997 | 1 800 614 | 1 782 416 |
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
8. Требование по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 253 | 617 |
9. Отложенный налоговый актив | 164 | 3 775 | 3 254 | 4 525 |
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 146 024 | 159 375 | 147 723 | 141 162 |
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 36 525 |
12. Прочие активы | 2 183 | 2 042 | 3 003 | 2 646 |
13. ВСЕГО АКТИВОВ | 5 682 014 | 5 221 082 | 4 381 900 | 3 390 420 |
II. Пассивы | ||||
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 4 467 181 | 3 922 102 | 3 043 148 | 1 928 964 |
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 697 419 | 608 753 | 584 681 | 397 020 |
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 121 | 1 952 | 0 | 0 |
20. Отложенное налоговое обязательство | 16 174 | 20 420 | 18 832 | 17 817 |
21. Прочие обязательства | 2 968 | 18 008 | 16 176 | 24 735 |
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 7 780 | 5 474 | 1 039 | 2 462 |
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 4 494 224 | 3 967 956 | 3 079 195 | 1 973 978 |
III. Источники собственных средств | ||||
24. Средства акционеров (участников) | 457 000 | 457 000 | 457 000 | 457 000 |
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
26. Эмиссионный доход | 0 | 0 | 0 | 0 |
27. Резервный фонд | 567 566 | 647 292 | 695 778 | 749 887 |
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | 0 | 0 | 0 |
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 83 498 | 100 348 | 95 818 | 95 032 |
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 79 726 | 48 486 | 54 109 | 114 523 |
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 1 187 790 | 1 253 126 | 1 302 705 | 1 416 442 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
Процентные доходы, всего, в том числе: | 198 355 | 162 475 | 148 569 |
Процентные расходы, всего, в том числе: | 26 153 | 16 304 | 10 353 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -12 191 | -24 414 | 115 567 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 160 011 | 121 757 | 253 783 |
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 8 910 | 5 802 | 6 968 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -7 064 | -3 037 | 11 846 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
Комиссионные доходы | 62 939 | 65 296 | 67 000 |
Комиссионные расходы | 11 388 | 11 677 | 9 821 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
Изменение резерва по прочим потерям | 1 980 | 3 958 | -1 353 |
Прочие операционные доходы | 1 436 | 1 581 | 706 |
Чистые доходы (расходы) | 216 824 | 183 680 | 329 129 |
Операционные расходы | 151 131 | 112 377 | 170 835 |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 65 693 | 71 303 | 158 294 |
Возмещение (расход) по налогам | 17 209 | 17 220 | 43 771 |
Прибыль (убыток) за отчетный период | 48 484 | 54 083 | 114 523 |
--------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб.
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------