Анализ финансового состояния АО «ИТ Банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ИТ Банк»

АО «ИТ Банк» осуществляет свою деятельность в г. Омске, где располагаются две точки обслуживания клиентов, и в г. Ангарске, где функционирует филиал банка. Также банк оказывает лизинговые услуги через дочернюю компанию ООО «ИТ Финанс». Одна из основных целей банка – предоставить каждому клиенту полный комплекс самых современных банковских продуктов и услуг при постоянном внедрении новейших достижений в области информационных технологий, совершенствовании бизнес-процессов и повышении уровня сервиса.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «ИТ Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «ИТ Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «ИТ Банк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «ИТ Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «ИТ Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «ИТ Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «ИТ Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «ИТ Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «ИТ Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «ИТ Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «ИТ Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «ИТ Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «ИТ Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «ИТ Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «ИТ Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «ИТ Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «ИТ Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «ИТ Банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «ИТ Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «ИТ Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «ИТ Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «ИТ Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «ИТ Банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «ИТ Банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «ИТ Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «ИТ Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому АО «ИТ Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «ИТ Банк» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «ИТ Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства137 12592 56490 69999 525
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации166 09597 376210 73788 430
2.1. Обязательные резервы19 63318 33020 5676 956
3. Средства в кредитных организациях70 58229 78415 719104 205
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность1 227 2141 334 4871 257 001979 673
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи496 122993 0211 308 1771 385 266
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации1010100
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения1 209 936000
8. Требование по текущему налогу на прибыль0000
9. Отложенный налоговый актив36 33237 94038 16133 105
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы449 754432 932409 372362 216
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы14 05089 0347 15030 611
13. ВСЕГО АКТИВОВ3 807 2103 107 1383 337 0163 083 031
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации208 783000
15. Средства кредитных организаций2000
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями2 890 9902 404 5152 647 0342 408 412
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей2 589 0382 124 6322 248 1422 081 621
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства21 41325 73914 04116 471
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0406209115
20. Отложенное налоговое обязательство36 33236 73038 16133 105
21. Прочие обязательства63 30935 90239 38142 364
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон1 9581 8622 217863
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ3 222 7872 505 1542 741 0432 501 330
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)200 448200 448200 448188 395
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0019 9940
26. Эмиссионный доход68 46968 46968 46968 469
27. Резервный фонд12 13713 02013 87614 278
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)-5 6321 1517 042-13 182
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство2 7452 7452 7872 787
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)306 256316 151323 345320 954
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ584 423601 984595 973581 701

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:341 869282 437255 267
Процентные расходы, всего, в том числе:205 293161 633144 433
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:-30 376-10 23113 270
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери106 200110 573124 104
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи32 8419 875-2 267
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения-22600
Чистые доходы от операций с иностранной валютой40 505-25 728-1 511
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-28 44733 9484 605
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы34 12032 91029 915
Комиссионные расходы8 1098 3479 770
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-3 449-2 1102 126
Прочие операционные доходы121 276142 531128 530
Чистые доходы (расходы)294 711293 652275 732
Операционные расходы259 778275 234258 674
Прибыль (убыток) до налогообложения34 93318 41817 058
Возмещение (расход) по налогам17 81810 36811 106
Прибыль (убыток) за отчетный период17 1158 0505 952

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------