Анализ финансового состояния АО «ИНГ Банк (Евразия)» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ИНГ Банк (Евразия)»

АО «ИНГ Банк (Евразия)» – российская «дочка» голландской группы ING Group – одной из крупнейших финансовых групп в мире. Основным направлением деятельности российского банка является обслуживание и кредитование крупных корпоративных клиентов. Розничный бизнес развит слабо. Банк является активным участником денежного и финансового рынков. Ресурсная база диверсифицирована и сформирована клиентскими средствами, собственным капиталом и привлеченными МБК.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «ИНГ Банк (Евразия)»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «ИНГ Банк (Евразия)» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «ИНГ Банк (Евразия)»

Рисунок 2 – Структура активов АО «ИНГ Банк (Евразия)» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «ИНГ Банк (Евразия)»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «ИНГ Банк (Евразия)» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «ИНГ Банк (Евразия)»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «ИНГ Банк (Евразия)» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «ИНГ Банк (Евразия)»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «ИНГ Банк (Евразия)» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «ИНГ Банк (Евразия)»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «ИНГ Банк (Евразия)» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «ИНГ Банк (Евразия)»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «ИНГ Банк (Евразия)» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «ИНГ Банк (Евразия)»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «ИНГ Банк (Евразия)» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «ИНГ Банк (Евразия)» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «ИНГ Банк (Евразия)»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «ИНГ Банк (Евразия)»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «ИНГ Банк (Евразия)»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «ИНГ Банк (Евразия)» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «ИНГ Банк (Евразия)» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «ИНГ Банк (Евразия)»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «ИНГ Банк (Евразия)» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «ИНГ Банк (Евразия)» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «ИНГ Банк (Евразия)» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «ИНГ Банк (Евразия)» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию доходности поэтому АО «ИНГ Банк (Евразия)» можно условно отнести к 3-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «ИНГ Банк (Евразия)» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства217 179198 136190 301176 864
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации16 732 2667 221 0009 072 0265 754 197
2.1. Обязательные резервы2 112 1411 364 2132 076 9551 913 149
3. Средства в кредитных организациях4 892 52310 389 0615 259 0908 603 775
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток121 674 70954 838 22734 796 04633 933 873
5. Чистая ссудная задолженность162 213 010109 499 654104 088 055108 370 777
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи10 637 92613 056 34214 689 42611 708 931
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль63490 415260 547792 572
9. Отложенный налоговый актив829 890824 874342 9361 111 491
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы251 944297 828349 026601 214
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0000
12. Прочие активы24 994 0366 898 643852 098820 317
13. ВСЕГО АКТИВОВ342 443 546203 714 180169 899 551171 874 011
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации8 500 000000
15. Средства кредитных организаций20 074 67923 524 25126 825 62222 147 567
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями152 412 80278 492 15868 112 02976 620 081
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей1 887 5252 155 6882 463 5692 380 567
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток117 443 51851 404 97325 760 56323 372 245
18. Выпущенные долговые обязательства10 000 00010 496 70310 496 70310 425 399
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль0283 35488 73112 459
20. Отложенное налоговое обязательство25 31737 45256 4721 034 980
21. Прочие обязательства1 295 3801 322 0581 553 5352 454 433
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон2 452 1292 533 7242 657 1522 136 598
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ312 203 825168 094 673135 550 807138 203 762
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)10 000 01010 000 01010 000 01010 000 010
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд500 001500 001500 001500 001
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)144 065149 811225 890-62 911
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство14 15714 15714 15714 157
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)19 581 48824 955 52823 608 68623 218 992
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ30 239 72135 619 50734 348 74433 670 249

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:14 373 45111 641 56914 398 280
Процентные расходы, всего, в том числе:9 658 5138 159 4658 801 527
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:2 835 597-1 300 219444 208
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери7 550 5352 181 8856 040 961
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток3 336 878-1 166 3773 675 815
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-308 847-303 79479 279
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи84 931-5 449-21 514
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-1 688 2552 860 163-3 554 634
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты698 2403 006 356-368 309
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы1 117 4661 056 715988 469
Комиссионные расходы405 590351 072267 209
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи000
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-416 659-104 681411 091
Прочие операционные доходы829 134547 04613 634
Чистые доходы (расходы)10 797 8337 720 7926 997 583
Операционные расходы4 166 3844 111 6554 240 414
Прибыль (убыток) до налогообложения6 631 4493 609 1372 757 169
Возмещение (расход) по налогам1 257 409925 449463 175
Прибыль (убыток) за отчетный период5 374 0402 683 6882 293 994

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------