Анализ финансового состояния АО «ИК Банк» (2016-2018 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
пишите сообщение автору:
здесь или здесь

Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика АО «ИК Банк»

Акционерное общество «Инвестиционный Кооперативный Банк» (АО «ИК Банк») – небольшой по размеру активов банк, зарегистрированный в Татарстане и до февраля 2014 года носивший наименование «ТатИнвестБанк». Ориентирован преимущественно на расчетно-кассовое обслуживание корпоративных клиентов, а также на привлечение средств населения во вклады.

Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка

Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «ИК Банк»

Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «ИК Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «ИК Банк»

Рисунок 2 – Структура активов АО «ИК Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка

Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «ИК Банк»

Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «ИК Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «ИК Банк»

Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «ИК Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка

Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «ИК Банк»

Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «ИК Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «ИК Банк»

Рисунок 6 – Структура обязательств АО «ИК Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «ИК Банк»

Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Таблица 11 – Анализ выполнения АО «ИК Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ

Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка

Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «ИК Банк»

Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «ИК Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «ИК Банк» за 2016-2018 гг. (%)

Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами

Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами

Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «ИК Банк»

Таблица 18 – Анализ операционных расходов АО «ИК Банк»

Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка

Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов АО «ИК Банк»

Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «ИК Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «ИК Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка

Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У

Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «ИК Банк»

Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «ИК Банк» по модели Дюпон

Выводы

  • Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
  • По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «ИК Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «ИК Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
  • По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «ИК Банк» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
  • По критерию доходности поэтому АО «ИК Банк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.

Данные из отчетности АО «ИК Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи01.01.201601.01.201701.01.201801.01.2019
I. Активы
1. Денежные средства123 068108 28192 51297 606
2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации153 75088 69372 84650 105
2.1. Обязательные резервы7 0509 4529 4018 558
3. Средства в кредитных организациях70 51362 82663 7271 071 526
4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
5. Чистая ссудная задолженность976 3051 024 6141 022 249700 999
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи26 74236202 156203 197
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации0000
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000
8. Требование по текущему налогу на прибыль7 5027 4868 0014 131
9. Отложенный налоговый актив1 8703 3883 3886 068
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы191 452200 791147 328140 261
11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи04 48711392
12. Прочие активы17 7708 2578 4653 421
13. ВСЕГО АКТИВОВ1 568 9721 508 8591 620 7852 277 406
II. Пассивы
14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0000
15. Средства кредитных организаций153 034114 699125 853151 342
16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями979 050974 5321 044 6701 730 907
16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей396 539426 646494 590504 373
17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000
18. Выпущенные долговые обязательства0000
19. Обязательство по текущему налогу на прибыль58504 8100
20. Отложенное налоговое обязательство2 1425222 8323 147
21. Прочие обязательства5 95819 48239 46411 017
22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон26184332221
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ1 140 7951 109 4191 217 9611 896 634
III. Источники собственных средств
24. Средства акционеров (участников)293 700293 700293 700293 700
25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000
26. Эмиссионный доход0000
27. Резервный фонд21 04321 16921 16921 508
28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)230037
29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство0000
30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений0000
31. Переоценка инструментов хеджирования0000
32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество)0000
33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)113 41184 57187 95565 527
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ428 177399 440402 824380 772

Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)

Наименование статьи2016 г.2017 г.2018 г.
Процентные доходы, всего, в том числе:126 848103 12780 562
Процентные расходы, всего, в том числе:45 73738 78339 714
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:32 45810 230-251
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери113 56974 57440 597
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток000
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи25 09500
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения000
Чистые доходы от операций с иностранной валютой8 5877 8197 986
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-9 0411 9175 561
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами000
Доходы от участия в капитале других юридических лиц000
Комиссионные доходы42 20749 58037 678
Комиссионные расходы5 8266 2025 813
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи0-60
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000
Изменение резерва по прочим потерям-7 9855 5302 061
Прочие операционные доходы9 652104 420108 328
Чистые доходы (расходы)176 258237 632196 398
Операционные расходы204 056223 210218 013
Прибыль (убыток) до налогообложения-27 79814 422-21 615
Возмещение (расход) по налогам91611 038474
Прибыль (убыток) за отчетный период-28 7143 384-22 089

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
Форма заказа

----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"

Пример дополнительных разделов

----------------------------------------------------------------------------------