Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «Татнефтепром» (ИНН 1644009854)
- Анализ финансового состояния АО «Чукотэнерго» (ИНН 8700000339)
- Анализ финансового состояния АО «Карболит» (ИНН 5034050168)
- Анализ финансового состояния АО «Калининградгеофизика» (АО «КГФ») (ИНН 3903010816)
- Анализ финансового состояния ПАО «Московская кондитерская фабрика «Красный Октябрь» (ПАО «Красный Октябрь») (ИНН 7706043263)
Анализ финансового состояния АО «Зираат Банк (Москва)» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика АО «Зираат Банк (Москва)»
АО «Зираат Банк (Москва)» основан как Русско-Турецкое совместное предприятие в 1993 году, «Зираат Банк (Москва)» (акционерное общество) с 2002 года функционирует со 100% турецким капиталом.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса АО «Зираат Банк (Москва)»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов АО «Зираат Банк (Москва)» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса АО «Зираат Банк (Москва)»
Рисунок 2 – Структура активов АО «Зираат Банк (Москва)» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала АО «Зираат Банк (Москва)»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств АО «Зираат Банк (Москва)» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств АО «Зираат Банк (Москва)»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств АО «Зираат Банк (Москва)» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) АО «Зираат Банк (Москва)»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств АО «Зираат Банк (Москва)» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) АО «Зираат Банк (Москва)»
Рисунок 6 – Структура обязательств АО «Зираат Банк (Москва)» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов АО «Зираат Банк (Москва)»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения АО «Зираат Банк (Москва)» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка АО «Зираат Банк (Москва)»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов АО «Зираат Банк (Москва)» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов АО «Зираат Банк (Москва)» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 16 – Анализ комиссионных доходов и расходов АО «Зираат Банк (Москва)»
Таблица 17 – Анализ операционных расходов АО «Зираат Банк (Москва)»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 18 – Анализ формирования финансовых результатов АО «Зираат Банк (Москва)»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения АО «Зираат Банк (Москва)» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата АО «Зираат Банк (Москва)» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 19 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 20 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Относительные показатели затратоемкости операций АО «Зираат Банк (Москва)»
Таблица 22 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала АО «Зираат Банк (Москва)» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы на протяжении 2016-2018 гг. банк выполнял.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Зираат Банк (Москва)» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка улучшилось.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Зираат Банк (Москва)» можно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка осталось в целом неизменным.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому АО «Зираат Банк (Москва)» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка улучшилось.
- По критерию доходности поэтому АО «Зираат Банк (Москва)» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка осталась в целом неизменной.
Данные из отчетности АО «Зираат Банк (Москва)» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 71 005 | 66 924 | 85 584 | 35 051 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 160 434 | 395 892 | 157 600 | 275 403 |
| 2.1. Обязательные резервы | 50 517 | 225 483 | 122 909 | 186 486 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 99 731 | 593 787 | 582 900 | 437 288 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 2 819 609 | 4 089 627 | 4 943 816 | 5 760 942 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 83 088 | 63 296 | 65 150 | 66 505 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 1 144 | 1 197 | 9 839 | 0 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 664 | 3 522 | 6 133 | 9 214 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 151 171 | 187 420 | 182 823 | 134 409 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12. Прочие активы | 24 556 | 15 587 | 26 164 | 37 981 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 3 411 402 | 5 417 252 | 6 060 009 | 6 756 793 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 332 508 | 231 405 | 557 198 | 140 929 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 868 268 | 2 727 792 | 2 747 631 | 3 676 389 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 136 935 | 212 181 | 470 881 | 517 453 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 1 910 | 78 939 | 147 797 | 55 135 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 0 | 0 | 90 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 16 471 | 20 430 | 21 698 | 10 144 |
| 21. Прочие обязательства | 11 383 | 9 361 | 33 592 | 67 835 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 3 476 | 15 295 | 35 900 | 78 280 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 1 234 016 | 3 083 222 | 3 543 816 | 4 028 802 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 1 334 808 | 1 334 808 | 1 334 808 | 1 334 808 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 364 189 | 364 189 | 364 189 | 364 189 |
| 27. Резервный фонд | 35 193 | 42 021 | 56 102 | 73 811 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 7 600 | 1 642 | 5 595 | -3 638 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 58 286 | 80 077 | 81 199 | 40 576 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 377 310 | 511 293 | 674 300 | 918 245 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 2 177 386 | 2 334 030 | 2 516 193 | 2 727 991 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 401 433 | 567 000 | 665 551 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 36 062 | 114 295 | 171 489 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -52 225 | -115 784 | -29 718 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 313 146 | 336 921 | 464 344 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 19 277 | 25 532 | 29 143 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -14 859 | 3 290 | 3 840 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 51 023 | 59 133 | 65 707 |
| Комиссионные расходы | 4 598 | 3 963 | 5 143 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | -11 818 | -20 694 | -42 653 |
| Прочие операционные доходы | 2 211 | 2 063 | 5 156 |
| Чистые доходы (расходы) | 354 382 | 402 282 | 520 394 |
| Операционные расходы | 165 113 | 164 485 | 182 157 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 189 269 | 237 797 | 338 237 |
| Возмещение (расход) по налогам | 48 458 | 60 709 | 76 583 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 140 811 | 177 088 | 261 654 |
--------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб.
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------