Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния АО «АтомЭнергоСбыт» (2017-2019 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния ПАО «КАМАЗ» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния Фонда «Сколково» (2018-2020 гг.)
- Анализ финансового состояния СПАО «Ингосстрах» (2018-2020 гг.) + демо
- Анализ финансового состояния САО «ВСК» (2018-2020 гг.) + демо
Анализ финансового состояния ООО «Живаго Банк» (2016-2018 гг.) + демо
по данной работе или Вы хотите изучить ДЕМО-версию (при ее отсутствии на сайте), или требуется аналогичная работа по другой компании (банку), или по другому периоду (по мере выхода отчетности), напишите сообщение автору. |
Загрузить демо-версию (2016-2018 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Живаго Банк»
ООО «Живаго Банк» – региональный банк, зарегистрированный в Рязани. Основными направлениями деятельности являются обслуживание счетов и кредитование корпоративных лиц, а также привлечение средств населения во вклады. Активен на рынке межбанковского кредитования, придерживается инвестиционной стратегии на рынке облигаций. Контролируется физическими лицами, в том числе топ-менеджментом.
Раздел 1. Анализ динамики и структуры активов коммерческого банка
Таблица 1 – Горизонтальный анализ актива баланса ООО «Живаго Банк»
Рисунок 1 – Динамика общей суммы активов ООО «Живаго Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 2 – Вертикальный анализ актива баланса ООО «Живаго Банк»
Рисунок 2 – Структура активов ООО «Живаго Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 2. Анализ показателей оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 3 – Методика анализа показателей оценки активов в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 4 – Показатели оценки активов банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 3. Анализ динамики и структуры источников собственных средств (собственного капитала) коммерческого банка
Таблица 5 – Горизонтальный анализ собственного капитала ООО «Живаго Банк»
Рисунок 3 – Динамика общей суммы источников собственных средств ООО «Живаго Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 6 – Вертикальный анализ источников собственных средств ООО «Живаго Банк»
Рисунок 4 – Структура источников собственных средств ООО «Живаго Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Раздел 4. Анализ показателей оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 7 – Методика анализа показателей оценки капитала в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 8 – Показатели оценки капитала банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 5. Анализ динамики и структуры пассивов (обязательств) коммерческого банка
Таблица 9 – Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Живаго Банк»
Рисунок 5 – Динамика общей суммы обязательств ООО «Живаго Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Вертикальный анализ пассивов (обязательств) ООО «Живаго Банк»
Рисунок 6 – Структура обязательств ООО «Живаго Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 11 – Структура источников финансирования активов ООО «Живаго Банк»
Раздел 6. Анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Таблица 11 – Анализ выполнения ООО «Живаго Банк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Раздел 7. Анализ показателей оценки ликвидности банка в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 12 – Методика анализа показателей ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 13 – Показатели оценки ликвидности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Раздел 8. Анализ доходов и расходов банка
Таблица 14 – Анализ процентных доходов и расходов банка ООО «Живаго Банк»
Рисунок 7 – Структура процентных доходов ООО «Живаго Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Рисунок 8 – Структура процентных расходов ООО «Живаго Банк» за 2016-2018 гг. (%)
Таблица 15 – Анализ непроцентных доходов от операций с финансовыми активами и обязательствами
Таблица 16 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой и драгоценными металлами
Таблица 17 – Анализ комиссионных доходов и расходов ООО «Живаго Банк»
Таблица 18 – Анализ операционных расходов ООО «Живаго Банк»
Раздел 9. Анализ финансовых результатов банка
Таблица 19 – Анализ формирования финансовых результатов ООО «Живаго Банк»
Рисунок 9 – Динамика финансового результата до налогообложения ООО «Живаго Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 10 – Динамика чистого финансового результата ООО «Живаго Банк» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
Раздел 10. Анализ рентабельности работы банка
Таблица 20 – Методика анализа показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 21 – Анализ показателей доходности в соответствии с Указанием Банка России №4336-У
Таблица 22 – Относительные показатели затратоемкости операций ООО «Живаго Банк»
Таблица 23 – Факторный анализ рентабельности собственного капитала ООО «Живаго Банк» по модели Дюпон
Выводы
- Установленные ЦБ РФ экономические нормативы выполнялись банком частично.
- По критерию качества активов финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «хорошее», поэтому ООО «Живаго Банк» можно условно отнести к 1-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности. В течение анализируемого периода состояние качества активов банка осталось в целом неизменным.
- По критерию качества капитала финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «Живаго Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение 2016-2018 гг. состояние капитала банка ухудшилось.
- По критерию ликвидности финансовое состояние банка следует охарактеризовать как «удовлетворительное», поэтому ООО «Живаго Банк» можно условно отнести ко 2-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. В течение анализируемого периода состояние данного аспекта финансового состояния банка ухудшилось.
- По критерию доходности поэтому ООО «Живаго Банк» можно условно отнести к 4-й группе финансового состояния. К этой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов, устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка. При этом в течение 2016-2018 гг. доходность операций анализируемого банка снизилась.
Данные из отчетности ООО «Живаго Банк» за 2016-2018 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 01.01.2016 | 01.01.2017 | 01.01.2018 | 01.01.2019 |
| I. Активы | ||||
| 1. Денежные средства | 125 535 | 93 814 | 134 858 | 98 414 |
| 2. Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 154 632 | 111 880 | 125 676 | 32 257 |
| 2.1. Обязательные резервы | 18 023 | 20 286 | 21 843 | 4 488 |
| 3. Средства в кредитных организациях | 29 256 | 33 194 | 43 112 | 31 967 |
| 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 108 484 | 320 184 | 492 262 | 15 534 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 2 473 522 | 2 261 975 | 2 274 613 | 2 470 975 |
| 6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 0 | 17 730 | 48 443 | 0 |
| 6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 8. Требование по текущему налогу на прибыль | 16 842 | 8 768 | 2 093 | 3 988 |
| 9. Отложенный налоговый актив | 35 905 | 40 474 | 41 190 | 48 752 |
| 10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 244 357 | 166 783 | 175 184 | 182 786 |
| 11. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи | 0 | 69 490 | 71 257 | 88 423 |
| 12. Прочие активы | 37 908 | 45 081 | 45 774 | 23 418 |
| 13. ВСЕГО АКТИВОВ | 3 226 441 | 3 169 373 | 3 454 462 | 2 996 514 |
| II. Пассивы | ||||
| 14. Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 15. Средства кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 16. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 2 793 910 | 2 703 808 | 2 955 969 | 2 556 386 |
| 16.1. Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей | 2 139 392 | 2 112 948 | 2 209 227 | 1 897 963 |
| 17. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18. Выпущенные долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19. Обязательство по текущему налогу на прибыль | 0 | 56 | 544 | 41 |
| 20. Отложенное налоговое обязательство | 26 419 | 26 418 | 26 718 | 25 678 |
| 21. Прочие обязательства | 29 850 | 38 307 | 40 783 | 27 023 |
| 22. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 2 262 | 2 017 | 1 355 | 1 362 |
| ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ | 2 852 441 | 2 770 606 | 3 025 369 | 2 610 490 |
| III. Источники собственных средств | ||||
| 24. Средства акционеров (участников) | 38 788 | 38 788 | 38 788 | 38 788 |
| 25. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 1 924 | 0 | 0 | 0 |
| 26. Эмиссионный доход | 1 558 | 0 | 0 | 0 |
| 27. Резервный фонд | 5 818 | 0 | 6 100 | 12 882 |
| 28. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) | 0 | -2 | 1 214 | 0 |
| 29. Переоценка основных средств и нематериальных активов, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство | 105 673 | 105 673 | 105 659 | 104 007 |
| 30. Переоценка обязательств (требований) по выплате долгосрочных вознаграждений | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 31. Переоценка инструментов хеджирования | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 32. Денежные средства безвозмездного финансирования (вклады в имущество) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 33. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) | 224 087 | 254 308 | 277 332 | 230 347 |
| ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | 374 000 | 398 767 | 429 093 | 386 024 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
| Наименование статьи | 2016 г. | 2017 г. | 2018 г. |
| Процентные доходы, всего, в том числе: | 432 931 | 397 363 | 347 225 |
| Процентные расходы, всего, в том числе: | 185 180 | 157 007 | 126 682 |
| Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -55 946 | -13 091 | 22 219 |
| Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери | 191 805 | 227 265 | 242 762 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | -16 214 | 5 508 | -17 053 |
| Чистые доходы от операций с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 0 | 53 | 1 301 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 5 618 | 4 719 | 3 344 |
| Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -84 | 272 | 1 114 |
| Чистые доходы от операций с драгоценными металлами | 0 | 0 | 0 |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 0 | 0 | 0 |
| Комиссионные доходы | 62 295 | 58 648 | 52 393 |
| Комиссионные расходы | 10 447 | 13 554 | 11 961 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | 0 | 0 | 0 |
| Изменение резерва по прочим потерям | 8 499 | -2 792 | -30 295 |
| Прочие операционные доходы | 13 731 | 8 433 | 11 144 |
| Чистые доходы (расходы) | 255 203 | 288 552 | 252 749 |
| Операционные расходы | 216 078 | 241 053 | 304 693 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 39 125 | 47 499 | -51 944 |
| Возмещение (расход) по налогам | 9 033 | 13 589 | -5 589 |
| Прибыль (убыток) за отчетный период | 30 092 | 33 910 | -46 355 |
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб.
Оплата после ознакомления с демонстрационной версией работы
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Дополнительно можно заказать следующие разделы:
"Анализ надежности банка по методике Кромонова"
"Анализ финансовой устойчивости банка по методике CAMEL"
"Оценка индикаторов проблемности банка"
----------------------------------------------------------------------------------